本篇文章www.yyrjxz.com给大家谈谈公司和个人开票怎么做账，以及公司开票和个人开票的税点对应的知识点，管理好企业财务状况，是每一个企业家所必须要做的事情。但是由于各种原因，很多创业公司或个体工商户并没有雇佣专业的会计进行代理记账。那么，如何学会自己做账，掌握自己企业的财务状况呢？下面我们就来分享一些做账的实用技巧。
1、请先确定你们公司是否是按简易办法征收的企业。 是的，按正常入账，借：应收账款/银行存款/库存现金 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税（销项税额） 不是，发票就要作废或红字冲销了。
2、凭发票就可到支付单位领取报酬。而单位到税务机关开具劳务发票，也是帮付出劳务的个人来开票，纳税义务人还是付出劳务而收到报酬的个人。日常实务中，个人到税务机关开具劳务发票未缴纳个税的，需由用人单位进行个税的代扣代缴。
3、贷：其他业务收入(或主营业务收入)。发生的劳务费支出借：其他业务支出(或主营业务成本)。 贷：银行存款(或应付工资等)。提税金借：其他业务支出(或主营业务税金及附加)。 贷：应交税金--营业税、城建税。
4、开票计收入（不计1200部分的VAT）借：应收账款2000，贷：主营业务收入19690，应交税费，简易计税（计提）310，(2000-1200)/(1+5%)*5%=310（发票上的税额）。
5、工程发生的人工支出、材料费及项目经理差旅费等都直接计入在建工程-**项目。工程收到预付款时计入预收账款-**项目。工程完工后，在建工程转入主营业务成本。
6、你好，外派员工工资按公司正常员工工资借：管理费-工资贷款：应付工资，借：应付工资贷方：其他应付款 - 发送公司，劳务派遣费包含在管理费中。
1、一般纳税人开具普通发票和开专用发票一样做账 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额)发票对于销售方而言不区分专票还是普票；对于购货方而言区分，专票可以抵扣，普通发票不可以。
2、不需要做进项的抵扣处理，这时候只需要给对方开具普通发票就可以了，这个与增值税发票的账务处理应该是一样的。借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。
3、比如企业购进原材料，取得普通发票的时候，做如下分录，借：原材料，贷：应付账款等。如果是销售货物开具的普通发票，计入到主营业务收入，并确认对应税费。借：应收账款等，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税。
4、开具增值税专用发票或普通发票，对于销货方是一样的，都要按照不含增值税的价款乘以适用的税率，计算增值税销项税额。而收到增值税普通发票的购货方，是不能凭票抵扣增值税进项税额的。
收到对方公司发票，付款时老板用个人款支付了，做账应为，借：原材料应交税费--增值税--进项；贷：应付账款-XX公司。
不是借：主营业务成本，贷：其他应付款，应该是：借：库存商品 贷：其他应付款—老板个人 如果不是用来销售或者生产产品，则记入经营费用（销售费用）”。
恩，按照实际开票内容做账，你先让B公司给A公司把发票实际金额，打到你们公司账户，然后，让你们老总用他自己个人的账户单独打给那个个人账户，如果是认识的朋友，就直接将费用打入那个个人的账户，再让让把钱打到A公司账户。
只要是真实的经济业务往来，即使购买方以个人名义付款，也可以入账，但需要在发票记账联上注明付款情况，以备查验。
打到私人账上是不能做分录的，你从私人账户把钱存到公司账户上才行。借：主营业务收入 700 贷：银行存款 700 或者直接从私人账户转到公司账户也可以。
再由对方公账转款进来。因为这样对客户也比较好，否则客户拿了这个回去做账，其实对它来讲也不是很规范，因为他它得的是专票，但是钱等于是从个人那边私账过来，他肯定回去要再去报销，然后公司再把这个钱打给他个人。
关于公司和个人开票怎么做账和公司开票和个人开票的税点的介绍用友财务软件官网就为您总结到这了，做好账务管理对于企业来说至关重要，而掌握合理的做账方法可以让您更好地了解公司财务状况，提高财务分析和决策的准确性。如果您还有其他关于做账的问题，请随时向我们咨询。
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