本篇文章www.yyrjxz.com给大家谈谈企业开专票抵扣怎么做账，以及企业增值税专用发票抵扣流程对应的知识点，在企业管理过程中，做账是必须要面对的问题。不过，很多创业公司或个体工商户并没有雇佣专业的会计人员，这就需要企业主自己学会做账。下面我们将为您介绍做账的基础知识和注意事项，希望能够帮助您更好地掌握企业财务管理。
1、手机专票抵扣如何做账？一般纳税人企业购买手机属于企业经营需要用途的，取得对应增值税专用发票可以抵扣相关的增值税进项税额；若购买手机属于企业私人用途的，则其增值税进项税额无法进行抵扣。
2、问题四：增值税专用发票抵扣联如何做帐？ 1\抵扣联税局认证完之后，将认证相符的专用发票抵扣联、认证结果通知书\认证结果清单\单独装订成册；要单独保管，以备税务稽查2\做帐时将增值税专用发票记账联贴在凭证后面。
3、一般纳税人收到开具的技术服务费发票是增值税专用发票才可以抵扣。
手机属于个人消费品，不得抵扣进项税额。鉴于已经取得专票，应先行认证再进项转出，以免形成进项滞留。
你好！发 票抬头是公司名字，且你单位是增值税一般纳税人，手机发 票为专 票，就能抵扣进项税，否则是不可以的。
购买商品时，借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税），贷：银行存款。
一般纳税人购买材料等取得的专用发票，其对应的进项税额是可以抵扣的，企业应该根据实际支付的库存商品的金额，计入到库存商品科目，其分录为，借：库存商品等，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：银行存款等。
增值税专用发票不能抵扣税款——经销商计入相关成本费用即可。 听别人说增值税专用发票如果不抵扣的话，税务是要我们出具原因证明——没有的事。购买方取得增值税专用发票的账务处理 1 如果不入账，是可以的。
报销的费用如果出现专票，主要看他的用途是什么，如果用在员工福利事业中，专票做费用直接全额入账，如果非福利事项，可以对专票的进项进行抵扣处理：借：管理费用—相关费用，应交税费—应交增值税（进项税），贷：银行存款。
1、比如购买原材料，购买方已经抵扣的，开具红字信息表后收到对方红字发票的，红字发票对应的分录为，借：应付账款等，贷：原材料等，应交税费—应交增值税—进项税额转出。
2、纳税人进项销项抵扣的做账流程如下：登记进项发票：企业应该及时登记进项发票，包括名称、税率等信息，并按照税率分别登记到进项税额中。
3、抄税很简单，现在都是税控机开票，将金税卡插到与税控机连接的电脑上，打开开票软件点击抄税就可以。（二）将进项税发票和销售发票清单打印出来。进项税发票是从认证已经通过时打印，销售发票清单是从税控机中打印。
4、已经认证抵扣的增值税专用发票，需要开具红字发票的，必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请，并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理，等国税局批准后，由销售方开具红字增值税专用发票。
一般纳税人取得增值税专用发票等法定扣税凭证，其进项税额一般是可以抵扣的。
纳税人进项销项抵扣的做账流程如下：登记进项发票：企业应该及时登记进项发票，包括名称、税率等信息，并按照税率分别登记到进项税额中。
一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交_值税”、“未交_值税”、“预缴增值税”、“待抵扣进项税额”等明细科目进行核算。
按规定抵减的增值税应纳税额，借：应交税费――应交增值税(减免税款)贷：管理费用等科目。
发生退货的，如原增值税专用发票已做认证，应根据税务机关开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录；如原增值税专用发票未做认证，应将发票退回并做相反的会计分录。采购等业务进项税额不得抵扣的账务处理。
增值税发票抵扣联分为两种：是增值税普通发票是小规模纳税人用的，不能抵扣。是增值税专用发票一般纳税人用的可以按金额的17%抵扣增值税进项税。
1、退回增值税专用发票，让对方重新开具增值税普通发票。如果跨月的情况下，需要开红字发票，再开正数发票，最好是当月退回，直接作废，重新开具普通发票就可以了。
2、防伪税控技术服务费抵扣做账和会计科目处理如下： 取得防伪税控技术服务费发票（必须是增值税专用发票）不要认证，全额列“管理费用”科目，等抵减应交增值税后，再冲减“管理费用”科目。
3、服务费专用发票，可以抵扣进项税额，只抵扣进项税。
4、公司收到技术服务费发票怎么入账？当公司收到技术服务费发票，财务人员可直接将其计入主营业务成本科目，并且设置明细科目核算。
5、开出服务费的增值税专用发票的账务处理是：借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税 应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。
关于企业开专票抵扣怎么做账和企业增值税专用发票抵扣流程的介绍用友财务软件官网就为您总结到这了，感谢您阅读本文，并与我们一起分享学习做账的过程。希望在今后的工作中，您能够充分运用所学知识，掌握财务管理的精髓，为企业的稳定、健康发展贡献力量。
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