本篇文章www.yyrjxz.com给大家谈谈财务做账专票重开怎么做账，以及对应的知识点，做好账务管理对于企业日常运营非常重要，可是并不是每个企业都有能力雇佣专业的会计师或者代理记账公司。那么，作为企业主，如何在没有会计人员的情况下，做好账务管理呢？下面我们就来分享一些实用技巧。
问题六：增值税专用发票联怎样做账 收到的增值税专用发票“发票”联会计做账用，“抵扣联”另存，作为抵扣进项税款凭据。
一般纳税人取得增值税专用发票等法定扣税凭证，其进项税额一般是可以抵扣的。
收到增值税发票只能是进项发票，如果发票在有效期限内，拿着发票去税务局窗口进行认证，用于下月抵扣。次月后，收到的这张增值税专用发票就可以正式抵扣了。
借：管理费用—办公费等，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：银行存款等。
发票多开应当是把多开发票金额作废（如果是跨月就红冲）。正常开具发票金额部分是这样做分录。确认收入，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。
发票多开处理时应注意当月错开发票可作废，跨月错开发票需红字冲回。发票是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据，同时也是缴税的费用凭证；而对于员工来讲，发票主要是用来报销的。
发票多开了金额，做账合理的办法：在财务上，虚增收入也视同销售收入，应按照全额进收入，以保证账票相符。在税务上，税务局以票定税，公司需要按照开具发票的全额纳税。账务上按照全额确认收入，计算缴纳所得税。
1、重开正确的发票。借：银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税金-应交增值税（销项税额）。
2、专用发票跨月冲红，开具的红字发票的账务处理跟蓝字发票类似，只是借贷方相反，而且进项税额需要做转出。
3、摘要文本写清楚比如账项调整或者冲销某时间某类多少字的凭证就行了。 再重开蓝字发票：重新记一次正确的账或者不记账只记后续影响科目金额之类的，一般列入损益里面。
4、别的公司开给我们公司的普通发票去年已做账，今年冲红，又重新开票做账：如果冲红重新开票的金额、型号、数量没有变化可以不用账务处理的。
1、红字发票账务处理首先，红字发票要经过税务局批准后才可以开具，再依据红字发票做冲减销售的分录；最后再开具正确的发票，并以此入账做销售即可。
2、跨月发票红冲做记账凭证的方法是：只需要对原有的凭证做红冲处理就可以了。红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。
3、红字冲销步骤 跨月发票红字冲销时，需要先提交红字发票申请表，在红字发票的信息表审核通过以后，企业才能开具增值税专用发票的红字发票。 企业不能随意开具红字发票的。
4、上月账上只做10万元收入，税按20万元缴，本月填开具红字发票申请表，带上作废的一式三联发票，到税务局申请开具10万元红字发票，本月税按减去10万后缴。也就是说会计账按实际发票做账，税按税控机里的金额缴。
5、当月开红冲发票，次月报税按汇总表上的金额和税额申报，如果页字发票金额大于正常开票，就按负数申报就可以。
1、安排收入跨年红冲的资金流向。一般来说，红冲的资金会转入政府财政汇总账户，需要将账务数据和资金流向登记在凭证中，以供监督检查。拓展知识：跨年收入冲红是指财务管理部门将去年底未结转的收入清零，重新调入今年度的账户。
2、冲红就是以前做了一张错误的凭证，用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲红，然后重新再做一张正确的凭证就可以了。冲红发票有两种开法，一种是按原做账方法作一个负数；另一种是冲减掉差额部分。
3、应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税——销项税额发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整账目。（原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来）可以在3日内予以办理完毕。
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