本篇文章www.yyrjxz.com给大家谈谈发票正数怎么做账，以及对应正数发票对应的知识点，在企业管理过程中，做账是必须要面对的问题。不过，很多创业公司或个体工商户并没有雇佣专业的会计人员，这就需要企业主自己学会做账。下面我们将为您介绍做账的基础知识和注意事项，希望能够帮助您更好地掌握企业财务管理。
先按红字发票记账（分录用红字或负数），然后再将蓝字发票入账。
第一步：将开据的负数发票做一张凭证，借贷方向及分录摘要和做正数发票的一样，只不过是用红字（负数）第二步：将开据的相同金额的正数发票按正常程序做另外一张凭证 这样的话两张凭证就互相抵销了，不影响本月的销售额。
如果重开的发票内容、抬头、金额、税款等都与红票一致，可以将红票和新开的发票都粘贴在原记账凭证后面，凭证空白处注明是“更换发票，原发票作废”，不用再重新入一遍账了。
1、正确的：借：现金/银行存款 A 贷：主营业务收入 B 应交税金-应交增值税销项税 C 错票、负数一套留存备查，正确的做账确认应收或收入，现金流量表应跟着实际现金流走。
2、借固定资产 负数，借进项税额。开红字的普票冲红，红字：借：应收账款贷：营业收入，应交税费-增值税-销项；再重新开具专票，借：应收账款贷：营业收入，应交税费-增值税-销项。
3、红字冲正原蓝字发票，新开的按正常发票做账就可以了，一红一蓝不影响当期的税款和收入。
4、做账处理是，按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。
5、实务中，重开的发票内容、抬头、金额、税款等都与红票一致，可以将红字发票和重新开具的发票都粘贴在原来的记账凭证后面，在凭证空白的地方注明“更换发票，原发票作废”，就可以不用重新入账。
6、开具负数发票(也就是红字发票)，与开具正数发票的分录一样，只不过记账的金额要用红字(代表负数)。
对方上面开的一正一负，是对方给的销售折让，收到发票的，按照实际成本入账即可。
借：银行/库存现金 （红字）贷：主营业务业务收入 （红字)贷：应交增值税 （红字）希望我的回答可以帮助到您。
做账时，负数部分是折扣，可按正常发票做账模式进行，区别是金额部分以负数登记。
如本月就这两笔业务，且余额及发生额都为0 ，结转收入到 本年利润 这个分录就不用做了。但是其前面的还是需要做 账务处理 的。
再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。
1、不需要做进项的抵扣处理，这时候只需要给对方开具普通发票就可以了，这个与增值税发票的账务处理应该是一样的。借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。
2、比如企业购进原材料，取得普通发票的时候，做如下分录，借：原材料，贷：应付账款等。如果是销售货物开具的普通发票，计入到主营业务收入，并确认对应税费。借：应收账款等，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税。
3、一般纳税人开具普通发票和开专用发票一样做账 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额)发票对于销售方而言不区分专票还是普票；对于购货方而言区分，专票可以抵扣，普通发票不可以。
4、在这一过程中，需要注意以下几点事项： 填开普通发票：小规模纳税人在填开普通发票时，需要按照税务部门规定的内容和格式进行填写，包括基本信息、发票明细、合计金额、税率、税额等。
5、法律主观：收到专用发票和普通发票做账时： 增值税 专用发票可以用来抵扣税额，故做会计分录时应体现出相应的税费。
关于发票正数怎么做账和对应正数发票的介绍用友财务软件官网就为您总结到这了，做好账务管理需要持之以恒的时间和精力，但是只有这样才能确保企业的财务稳健发展。感谢您与我们一起分享学习做账的过程，希望今后能够继续与您保持联系。
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