本篇文章www.yyrjxz.com给大家谈谈拖欠发票怎么做账，以及拖欠发票多久违法对应的知识点，在企业管理过程中，做账是必须要面对的问题。不过，很多创业公司或个体工商户并没有雇佣专业的会计人员，这就需要企业主自己学会做账。下面我们将为您介绍做账的基础知识和注意事项，希望能够帮助您更好地掌握企业财务管理。
根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。根据记账凭证登记各种明细分类账。月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
拿不回来发票，最好是让对方退款，直接做账冲掉之前那笔会计分录。
发票尚未收到。一般企业账务处理项目视为预付款，出纳根据会计做的会计凭证，登记日记账，做银行支出。借：预付账款贷：银行存款发票已收到，材料收入仓库后的会计分录。
根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。根据记账凭证登记各种明细分类账。月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
付款时：借：预付账款—某公司，贷：银行存款。收到货时，按不含税金额作分录：借：库存商品(或原材料)，贷：应付账款—暂估。
付款之后还没取得发票借：预付账款贷：银行存款后期取得发票时：借：期间费用贷：预付账款如果发票拿不回来了该做什么处理？拿不回来发票，最好是让对方退款，直接做账冲掉之前那笔会计分录。
1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。根据记账凭证登记各种明细分类账。月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
2、付款之后还没取得发票借：预付账款贷：银行存款后期取得发票时：借：期间费用贷：预付账款如果发票拿不回来了该做什么处理？拿不回来发票，最好是让对方退款，直接做账冲掉之前那笔会计分录。
1、方式一：用其他发票冲抵：没有正式发票的金额采取记入其他应收款的方式，有了其他发票之后，可用来冲抵。注：根据税法相关规定，没有发票，不能进行税前扣除。借：其他应收款。贷：银行存款/库存现金。
2、入账方法把没有正式发票的金额记入其他应收款，待有了其他发票冲抵即可。如果经过相关管理人员签字，也可记入相应的费用，但这部份费用属白条支出，税务是不认可的。
3、企业发生支出，在对方公司没有开出对应发票之前，应当通过“应收账款”等科目进行核算，待对方公司开出相关的发票后，企业再根据款项所属部门计入相关科目。
4、没有发票要这样做账：没有发票入账要遵循企业会计准则。
5、企业采购业务已经发生，货物已经收到，暂时没有取得发票，企业应该按照实际采购情况记录账务，由于没有发票，因此相应的税务科目不能进行确认，账务处理为：借：库存商品。其他应付款-待收进项。贷：银行存款。
6、如果是以后还会开具的，那么应当先挂预付账款，待后面收到发票后，再冲账入费用科目中。如果是以后也不开具发票的，那么应当直接入费用科目。
1、未开票收入做账的方法如下：制定内部管理制度。企业应制定合理的内部管理制度，规范业务操作流程，明确财务人员的职责和权限，确保未开票收入的记录真实、准确、完整；记录未开票收入。
2、面对这一情况，可先查明原因。假设确定为对方不要发票的，则可做收入处理；如果是因为开票时机不成熟，税务要求进行销售处理的，则可先进行收入处理。到了正式开票的时候，做冲回处理，根据发票重做收入即可。
3、当然，确实有已经入账的不需开票做收入，后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。
4、无票收入的报税在税控系统中有专门的录入窗口，这样做是正规做法；无票收入入账前，应确认清楚，对方是否在今后会要发票，确认需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。
5、不开发票的收入与开发票的收入一样处理。没有发票做原始凭证，可用公司自制的销售发货单据做为原始凭证，收据一般用在收到款项时做为原始凭证。报税时直接按入账时拆分的增值税销项额申报即可。
关于拖欠发票怎么做账和拖欠发票多久违法的介绍用友财务软件官网就为您总结到这了，在本文中，我们为您详细介绍了如何自主进行账务管理，希望这些知识能够让您更好地掌握企业财务情况，提高财务分析和决策的准确性。如果您有任何疑问或建议，请随时与我们联系。
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