销项负数怎么做账（销项负数做账的明细）

本篇文章www.yyrjxz.com给大家谈谈销项负数怎么做账，以及销项负数做账的明细对应的知识点，做好账务管理是每一个企业家都应该具备的技能之一。但是，由于缺乏专业会计知识或者预算有限等原因，很多小微企业并不雇佣代理记账公司或会计师。那么，如何才能自学做账呢？下面我们将为您提供几个实用建议。

本文目录一览：

• 1、收到销项负数发票如何做账务处理?
• 2、销项负数发票怎么做账
• 3、销项负数发票如何入账

收到销项负数发票如何做账务处理?

做账处理是，按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。负数发票应该怎么做账？按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。

负数发票做账方法如下：负数发票的做账原理视为对原来正数发票的对冲和抵消。根据退回货款入库单及负数发票做，借：应收账款-某单位（红字），贷：主营业务收入（红字），应交增值税-应交增值税销项（红字）。

原来的发票未入账（兰字的），负数的也不要入账。已入账作反向分录就可以了。后附发票的记账联。那张错票的发票联，新开具销项负数的两联，都放在负数发票的存根联后面。报税抄税时，会自动减掉销项税金。

销项负数发票怎么做账

1、负数发票应该怎么做账？按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。

2、第对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数。根据税票，入库单，借：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项），贷：应收账款或银行存款。

3、负数发票做账方法如下：负数发票的做账原理视为对原来正数发票的对冲和抵消。根据退回货款入库单及负数发票做，借：应收账款-某单位（红字），贷：主营业务收入（红字），应交增值税-应交增值税销项（红字）。

销项负数发票如何入账

1、负数发票应该怎么做账？按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。

2、符合发票作废条件的，发票收回所有联次后，在纸质发票上注明作废，并在开票软件中作废发票电子数据。原来的发票未入账，负数的也不入账。已入账作反向分录就可以。

3、第对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数。根据税票，入库单，借：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项），贷：应收账款或银行存款。

4、负数发票做账方法如下：负数发票的做账原理视为对原来正数发票的对冲和抵消。根据退回货款入库单及负数发票做，借：应收账款-某单位（红字），贷：主营业务收入（红字），应交增值税-应交增值税销项（红字）。

5、原来的发票未入账（兰字的），负数的也不要入账。已入账作反向分录就可以了。后附发票的记账联。那张错票的发票联，新开具销项负数的两联，都放在负数发票的存根联后面。报税抄税时，会自动减掉销项税金。

关于销项负数怎么做账和销项负数做账的明细的介绍用友财务软件官网就为您总结到这了，做好账务管理是企业管理中必不可少的一步，它涉及到各个方面的财务数据和记录。希望在本文的介绍下，您能够掌握合理的做账方法，有效地管理企业财务，带领公司走向成功。