本篇文章www.yyrjxz.com给大家谈谈公司代垫款怎么做账，以及公司代垫款怎么做账务处理对应的知识点，创业初期，很多小微企业都会选择自己做账，因为这样不仅可以节省成本，还能够更好地了解自己公司的财务状况。然而，对于很多没有专业会计知识的企业主而言，做账是一项比较困难的任务。那么，如何学会自己做账呢？下面我们将为你详细介绍。
1、销售方代垫运费，可计入应收账款账户，会计分录为：借：应收账款 贷：银行存款/库存现金 本科目核算企业因销售商品、产品、提供劳务等经营活动应收取的款项。
2、销售商品代垫运费的会计分录是：借：应收账款—某某单位，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），银行存款等科目（代垫运费金额）。
3、销售商品并代垫运费账务处理：借：应收账款。贷：主营业务收入。应交税费—应交增值税（销项税额）。库存现金或银行存款。企业销售商品代垫的运杂费计入应收账款科目。
4、销售商品并代垫运费账务处理：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税（销项税额）库存现金或银行存款 其他应收款属于资产类科目，增加计借方，减少计贷方。
企业为职工家属代垫的医药费计入到其他应收款科目进行核算，其他应收款是指企业因销售商品、材料、提供劳务等以外的其他非营业活动而引起的应收、暂付款项。
企业为员工代垫费用的会计分录企业为员工代垫费用，如果直接从工资里扣除这部分款项，是需要通过“应付职工薪酬”会计科目核算，如果员工直接还款，则计入“其他应收款”。
职工报销医药费应计入管理费用科目，应作分录：借：管理费用 贷：库存现金 企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。
直接给员工现金。借：管理费用-差旅费贷：库存现金员工出差先自垫差旅费回来时报销，财务暂不给钱，到月底或隔月支付。
借：其他应收款---代垫xx费 贷：银行存款 代垫费用销货方在销售货物提供劳务时为购货方垫支的费用，例如：代垫运杂费等。代垫费用与其他代垫款项一样，需要在“其他应收款”账户里核算。
代垫其他公司费用，需要通过其他应收款科目核算，资产增加计入借方核算，同时会导致货币资金减少，资产减少计入贷方核算。代垫其他公司费用的时候账务处理是，借：其他应收款—某某公司，贷：银行存款等科目。
1、这个可以走往来账。挂账就可以。比如挂其他应收款。以上内容仅供参考，谢谢。
2、企业实际支付员工工资时，做以下账务处理：借：应付职工薪酬贷：银行存款。上述分录可以看出，公积金中企业承担的部分直接计入费用，为员工代扣代缴的公积金部分，在实际支付的工资中进行了扣除。
3、计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-职工工资 发放工资 借：应付职工薪酬-职工工资 贷： 应交税费-应交所税 其应付款-公积金及保险 会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。
1、代垫运费会计分录如下：借：应收账款贷：银行存款收回代垫运费：借：银行存款贷：应收账款应收账款是指企业在正常的经营过程中由于销售商品而应当向购货方收取的款项。
2、销售方代垫运费，可计入应收账款账户，会计分录为：借：应收账款 贷：银行存款/库存现金 本科目核算企业因销售商品、产品、提供劳务等经营活动应收取的款项。
3、企业在销售货物过程中，有时会遇到给对方代垫运费的情况。
4、代垫费用销货方在销售货物提供劳务时为购货方垫支的费用，例如：代垫运杂费等。代垫费用与其他代垫款项一样，需要在“其他应收款”账户里核算。
5、您好，我是财务健身达人，很高兴回答您的问题。
子公司成立之前由母公司垫付的费用，子公司需要根据实际业务支付的费用做对应的分录，比如，母公司给子公司代为支付的房租，做如下分录，借：管理费用—房租，贷：其他应付款。
总公司代垫前期费用与子公司做内部往来挂账。代垫发票应该放在总公司，因为抬头是总公司。总公司应该将代垫费用列出明细清单及内部往来划账手续，交给子公司根据费用明细分类进行账务处理。
母公司会计处理：借：其他应收款-子公司 贷：银行存款 子公司会计处理：借：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额）贷：其他应付款-母公司 别忘了签订代购合同，附在凭证后面。
收到母公司拨款：借：银行存款 贷：往来科目-母公司 为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置银行存款科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额。
贷：银行存款 1000万 付给母公司300万 借：银行存款 300万 贷：应付帐款 ——母公司 300万 月底报表上显示：应付帐款——母公司 700万，即表明母公司仍有700万在子公司帐上。
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