本篇文章www.yyrjxz.com给大家谈谈先转的发票怎么做账，以及先转的发票怎么做账对应的知识点，做好账务管理对于企业日常运营非常重要，可是并不是每个企业都有能力雇佣专业的会计师或者代理记账公司。那么，作为企业主，如何在没有会计人员的情况下，做好账务管理呢？下面我们就来分享一些实用技巧。
1、也应按权责发生制的原则在当月确认收入，货未发也要结转成本。其会计分录如下：确认收入：借：银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税。结转销售成本：借：主营业务成本，贷：库存商品。
2、采购合同签订后未付款发货，先开票的账务处理有两种情况，具体如下：对方公司开发票我方未付款：借：原材料/库存商品。应交税费-应交增值税-进项税额。贷：应付账款。
3、先开票后付款的会计分录：开票时：借：应收账款；贷：主营业务收入；应交税费-应交增值税-销项税。收款时：借：库存现金/银行存款；贷：应收账款。
4、根据《增值税暂行条例》第十九条规定，增值税纳税义务发生时间：（一）销售货物或者应税劳务，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。
5、从财务制度和税收政策来讲，账务处理只能一次性、全部计入当月的销售成本里，无法分开走账。你需要在仓库设一个备抵账户，记清楚就可以了。供参考。
6、两种方法，仅供参考！在当月确认销售收入后就做账，增值税网上申报时填入无票销售，在开具发票的当月账务上红冲无票销售再更正正确的，税务申报时除了填入开票收入，在无票销售那里填入负数。这样不用重复交税了。
企业收到发票已经付款的，按照实际发票对应的业务内容来确认对应的账务处理，比如企业购进原材料，收到发票，并支付了款项的，其分录为，借：原材料—XX材料，库存商品等，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：银行存款等。
先收到发票再付款做账：借：存货或相关科目。应交税金-应缴增值税-进项税。贷：应付账款/其他应付款。付款时：借：应付账款/其他应付款。
先开票后付款的会计分录：开票时：借：应收账款；贷：主营业务收入；应交税费-应交增值税-销项税。收款时：借：库存现金/银行存款；贷：应收账款。
先付款后开票，可以通过预付账款核算，借预付账款，贷银行存款。收到发票后借相应科目，应交税费，贷预付账款即可。预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。
先收到发票，后付款，没有跨月，可以在付款后做一个会计分录，跨月的，时间短的也可以，比如上个月付款，银行回单可以暂不入账，次月和收到的发票一并入账。
上月的支票作废本月以现金支付的怎么做帐 作废支票，用红字按原分录作凭证，冲回。 再以现金支付作分录就行了。
1、先付款后开票，可以通过预付账款核算，借预付账款，贷银行存款。收到发票后借相应科目，应交税费，贷预付账款即可。预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。
2、特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。第二十条所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。
3、企业销售收款账务处理应依据收入准则，按照合同约定及履行情况确认收入，与开发票无关。如果收款时未达到收入确认时点时，会计分录为：借：银行存款，贷：预收账款。
购买保险收到增值税专用发票怎么做分录 本月电费已交，未收到增值税专用发票是可以先做帐的。先进成本，税金不用进，下月再冲回就行。
暂估入账时：借：库存商品贷：应付账款——暂估应付款实际收到发票时，按照发票注明的金额重新入账，原暂估分录用红字冲销。
一般纳税人，收到加油增值税专用发票一张，款项未付（个人垫付），会计分录：借：管理费用-汽车费用 应交税费-应交增值税（进项税）贷：其他应付款-个人 如果是企业银行付款，也可以挂单位名。
应交税费--应交增值税（进项税额）贷：预付账款--XX 小规模纳税人 借：库存商品/原材料 贷：预付账款--XX 先付款后收到发票怎么做凭证 如果先付款后收到发票比较多的话，你可以通过预付帐款进行核算。
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税）等对方给了你钱，再做：借：银行存款 贷：应收账款 冲掉就可以了。
1、贷：应收账款 应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。
2、先开票后付款的会计分录：开票时：借：应收账款；贷：主营业务收入；应交税费-应交增值税-销项税。收款时：借：库存现金/银行存款；贷：应收账款。
3、当月发票已开，但没有收到货款，做账 借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费～应交增值税 当月发票已开，但没有收到货，不用做账。货到后验收完成再入账。
4、偃缬胁骨幕埃贷：主营业务收入 __凰敖先收款，后开票的会计分录的具体步骤：先开票，然后对方再打款。下月开票时确认收入 ；借：预收账款 ；贷：主营业务收入 。
贷：银行存款 公司账户转账给客户个人的货款需注意，该个人客户需要去税务局代开符合实质经济交易内容的发票给公司，完成齐全的票据资料提供，公司方可完成对个人客户货款的支付。否则对公业务不能把款打到私人账户。
对公账户转账给个人做账：借：其他应收款贷：银行存款国家严禁公款私存，只有下列款项可转入：工资、奖金、劳务收入、个人债权产权转让、证券期货个人保证金、保险理赔保费退还等其他个人合法款项。
公司打款给个人，做账方法是：借：其他应收款 贷：银行存款 国家严禁公款私存，只有下列款项可转入：工资、奖金、劳务收入、个人债权产权转让、证券期货个人保证金、保险理赔保费退还等其他个人合法 款项。
借：应付账款-xxx。贷：银行存款。如果没有记往来，会计分录如下：借：库存材料。贷：银行存款。应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。
从公司账户转账到个人账户的会计分录：借：其他应收款贷：银行存款；提现的会计分录为：借：库存现金贷：其他应收款。其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。
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