本篇文章www.yyrjxz.com给大家谈谈发票下月才收到怎么做账，以及当月收到发票下月付款对应的知识点，对于很多小微企业主而言，找到一位靠谱的会计师进行代理记账往往会成为他们的第一选择。但是这种方式也存在着许多弊端，例如需要支付较高的费用、信息泄露风险增大等。那么，如何才能学会自己做账呢？下面我们就来分享一些实用的做账技巧。
上月付款时，应该做：借：预付账款 1416 贷：银行存款 1416 本月收到货及发票时，做：借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：预付账款 根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。
购买货物，如果货物已到，到了月末，发票还没有到，不管有没有付款，都应该暂估入帐，下月初，红字冲回，待发票到时再作正式的帐务处理。操作如下：付款做：借：应付帐款。
则在支付款项时，直接计入费用，不需要做第二笔会计分录，次月收到发票时可以将发票直接粘贴在支付费用的分录后面。 (2)如果是一般纳税人可以抵扣进项税额的，收到的发票作为第二笔会计分录的原始凭证。
如果增值税发票未到时，以暂估价入账后，只有等增值税发票到账后，先把暂估价入账冲回；然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。
上月的暂估入账，在下月初全额冲回，收到发票红冲前面分录按发票金额入账。
小规模纳税人发生暂估入账如如下的账务处理：购入商品入库，未收到发票时，借：库存商品，贷：应付账款—暂估入账，次月对暂估进行红冲，借：应付账款—暂估入账，贷：库存商品。
通常情况下，小规模纳税人购买材料，没有及时收到发票的时候，我们可以估计价格进行入账。
但如果小规模纳税人向一般纳税人销售货物或应税劳务，购货方要求销货方提供增值税专用发票时，税务机关可以为其代开增值税专用发票。
1、上月付款时，应该做：借：预付账款 1416 贷：银行存款 1416 本月收到货及发票时，做：借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：预付账款 根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。
2、，在次月初，先红字冲销该分录，再依照收到的发票如实借记原材料，贷记应付账款（或银行存款）。 3，以上暂忽略所涉增值税，且入库单据应予如实填制作为会计处理的附件。 4，以上仅供参考，请予核实，依法操作。
3、首先要确定交易真实性，记录交易明细，保留打款凭证，登记对方公司或个人账户信息。
购入材料24000元，其中只收到增值税发票不含税17094元，税额2906元，共计20000元。剩余4000元的发票还没有收到。
收到全部租金，发票开了一半。借：银行存款 贷：主营业务收入\其他业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）预收账款-某某公司 注意一般是租赁公司才入主营业务收入，如果你公司主营不是租赁就入其他业务收入科目。
货款付清证明价格是确定的了。可以对有发票部门和没有发票部分分别做账务处理。
对于原材料已收到，款已付，但发票未收到的账务处理方式，可以按照以下几种情况办理：确定没票，但不得不入账时，按支付款（价税合计）入账，汇缴纳税调增。确定以后有票，又不采用月初冲销的，建议按不含税入账。
1、可以直接入帐，等下月收到发票再贴在凭证后面。
2、企业缴纳社会保险费，按照具体的基数先记录到其他应付款，收购保险费在缴纳的时候是借其他应付款，社会保险贷银行存款。
3、公司给员工缴纳社保，计提时一般借记管理费用——社会保险费科目，贷记应付职工薪酬——社会保险费科目。
4、当月收到款的账务处理是。借：银行存款等科目。贷：预收账款—某某单位。下个月开具发票的账务处理是。借：预收账款—某某单位。贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。结转成本账务处理是。
关于发票下月才收到怎么做账和当月收到发票下月付款的介绍用友财务软件官网就为您总结到这了，做好账务管理是企业管理中必不可少的一步，它涉及到各个方面的财务数据和记录。希望在本文的介绍下，您能够掌握合理的做账方法，有效地管理企业财务，带领公司走向成功。
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