本篇文章www.yyrjxz.com给大家谈谈员工支付的费用怎么做账，以及员工付款怎么做分录对应的知识点，在企业管理中，做账是经营者必须要面对的问题。做好账务管理对于企业财务状况、资产收益、税务纳税等方面都有着至关重要的作用。然而，很多人对于做账的规范和方法还存在不少疑惑。今天，我们就来为您详细解读如何才能更好地做好账务管理。
1、借：管理费用-工资。贷：银行存款。其他应收款-XX。预支工资的会计分录预支工资一般不走“应付职工薪酬”科目，作为其他应收款来处理。比如某员工借款500元，待发放工资时抵减借款：借款时：借：其他应收款一Xx职工个人500。
2、借：管理费用（根据费用归属部门计入对应科目）贷：其他应收款——员工姓名银行存款企业员工预支款项时，应通过“其他应收款”科目进行核算，并根据员工实际发生的报销费用进行剩余款项的支付或者收回。
3、工资会计分录的会计处理方式 1 工资支出的计算 在计算工资支出时，企业首先需要根据员工的基本工资、绩效工资、津贴、补贴等支付情况，确定员工的实际工资支出金额。
4、员工预支工资分两种：职工在职，这用领款凭条（或支款凭条），计入“应付职工薪酬”科目，实际发工资时冲回。
5、预支工资一般不走“应付职工薪酬”科目，作为其他应收款来处理。
1、付给个人的劳务费没有发票可以通过以下方法做账：开具收据：企业可以向个人索要收据，收据应当包括劳务费的金额、付款日期、受款人姓名等信息，并加盖受款人的签字或盖章。
2、借：管理费用/制造费用/生产成本/销售费用/工程施工-合同成本，贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税。劳务费是指个人以智力、体力提供的服务而发生的费用，劳务费一般计入生产成本、管理费用、销售费用等科目核算。
3、劳务费怎么做账如果对方提供了劳务发票，可以根据发票直接入帐。
4、劳务费做账：企业支付劳务费的时候：借：管理费用——劳务费（根据费用归属部门计入相关科目），贷：银行存款；期末结转企业劳务费的时候：借：本年利润，贷：管理费用——劳务费。
企业为员工代垫费用的会计分录企业为员工代垫费用，如果直接从工资里扣除这部分款项，是需要通过“应付职工薪酬”会计科目核算，如果员工直接还款，则计入“其他应收款”。
借：其他应付款贷：银行存款或库存现金员工垫钱帮公司开基本户的会计分录报销垫付的费用：借：财务费用贷：其他应付款--员工款分期扣的时候做和1相同的分录就行。
员工出差先自垫差旅费回来时报销，务直接给员工现金。借：管理费用—差旅费；贷：库存现金。员工出差先自垫差旅费回来时报销，财务暂不给钱，到月底或隔月支付。借：管理费用—差旅费；贷：其他应付款—××员工。
之前员工拿来的发票用在了前一张凭证，则后面的凭证需要员工写个收款收据来做记账的依据附在后一张凭证后面。
1、借：应付职工薪酬，贷：现金，月末时再分派工资到管理费用，制造费用，生产成本中去。
2、借应付职工薪酬，工资贷银行存款，其他应收款，个人社保，应交税费，应交个人所得税。员工有个税和缴纳社保的，就要扣个税和缴纳个人社保的金额出来。员工没有个税和缴纳社保的，就不做这两个科目即可。
3、可做以下账务处理：企业按照有关规定向职工支付工资、奖金、津贴等，借记应付职工薪酬，贷记银行存款、库存现金等科目。
4、借：应付职工薪酬薪酬—工资 贷：应交税费—应交个所得税（工资所得）贷：其他应收款—有关细目（根据扣除款项）贷：银行存款 贷：库存现金 根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。
关于员工支付的费用怎么做账和员工付款怎么做分录的介绍用友财务软件官网就为您总结到这了，做好账务管理需要持之以恒的时间和精力，但是只有这样才能确保企业的财务稳健发展。感谢您与我们一起分享学习做账的过程，希望今后能够继续与您保持联系。
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