本篇文章www.yyrjxz.com给大家谈谈多开票未收款怎么做账，以及多开票少收钱会计分录怎么做对应的知识点，管理好企业财务状况，是每一个企业家所必须要做的事情。但是由于各种原因，很多创业公司或个体工商户并没有雇佣专业的会计进行代理记账。那么，如何学会自己做账，掌握自己企业的财务状况呢？下面我们就来分享一些做账的实用技巧。
1、银行付款，借记预付账款，贷记银行存款 材料方面：发票没收到，但材料已到的：借记原材料，贷记应付账款-暂估应付款。材料方面：发票没收到，材料也未到，暂不做账务处理。
2、当月发票已开，但没有收到货款，做账：借：应收帐款。贷：主营业务收入。贷：应交税费～应交增值税。销售没收到货款，按照权责发生制，不影响收入的确认和计征增值税。
3、如果已经开出去三个月的发票还未收到账款，建议按照以下步骤进行处理： 与客户联系确认。首先，需要与客户联系，了解情况。确认是否已经收到发票并已支付或者正在处理中，以及需要处理的问题是什么。 确认账户余额。
4、已开票未收到款，分录为：借：应收账款-某单位 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税--销项回税 本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。
已开票未收到货款时：借：应收账款—某单位，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。待收到货款时：借：银行存款，贷：应收账款。
一般情况下就是你去买东西，卖方给你开个发票，证明你买了这个东西，你也可以拿着这个票去公司报销，然后公司拿去抵税。
没发货，怎么做账 记入在途物资科目即可 销售发票已开完，但货款没收到全款，没收到的差额怎么处理 全额开票，只收到部分货款，应记应收款。 1，继续收款。 2，如果打折让利等，应将原发票收回作废，重开发票。
当月发票已开，但没有收到货款，做账：借：应收帐款。贷：主营业务收入。贷：应交税费～应交增值税。销售没收到货款，按照权责发生制，不影响收入的确认和计征增值税。
材料发票开出 未收到款科目怎么做账 材料发出，对方未收到材料检验入库。 借：发出商品 贷：库存商品 借：应收账款 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 材料发出，对方已检验合格入库。
申报增值税时按无票收入进行申报缴税。借：库存现金或银行存款 贷：预收账款 企业预收款销售的货物已经发出了，但未结转收入。
发票金额大于付款金额的处理情况：开票方(收款方)优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续。报销人让开票方故意多开，以便报销时可以虚报。
如果的对方多开票了，那么让对方重新开票即可；如果多开票的金额不具有重要性，且对方因为麻烦不想重新开具发票，那么我方可以先认证整张发票，然后计算出应认证的金额，将差额做进项税转出处理。
借：银行存款 贷：其他应付款 确认不需归还时，计入营业外收入，会计分录为：借：银行存款 贷：营业外收入 为了总括反映和监督企业营业外收入情况，企业应设置“营业外收入”账户。
多开，少开，开具与实际业务金额或者内容不符的发票，都是属于虚开发票的违法行为，所以企业有多开发票的，如果没有跨月的，建议作废多开的发票，如果是跨月了的，可以开具红字发票进行冲减。
开票方（收款方）优惠，不计零头，但不愿做返利开红票手续。报销人让开票方故意多开，以便报销时可以虚报。备注说明：账务处理时，应该按实际付款金额入账，发票金额大于付款金额的，不受影响。
关于多开票未收款怎么做账和多开票少收钱会计分录怎么做的介绍用友财务软件官网就为您总结到这了，做好账务管理需要持之以恒的时间和精力，但是只有这样才能确保企业的财务稳健发展。感谢您与我们一起分享学习做账的过程，希望今后能够继续与您保持联系。
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