本篇文章www.yyrjxz.com给大家谈谈员工垫付的快递费怎么做账，以及垫付快递费怎样跟领导要回来对应的知识点，做好账务管理是每一个企业家都应该具备的技能之一。但是，由于缺乏专业会计知识或者预算有限等原因，很多小微企业并不雇佣代理记账公司或会计师。那么，如何才能自学做账呢？下面我们将为您提供几个实用建议。
直接给员工现金。借：管理费用-差旅费贷：库存现金员工出差先自垫差旅费回来时报销，财务暂不给钱，到月底或隔月支付。
代垫其他公司费用，需要通过其他应收款科目核算，资产增加计入借方核算，同时会导致货币资金减少，资产减少计入贷方核算。代垫其他公司费用的时候账务处理是，借：其他应收款—某某公司，贷：银行存款等科目。
个人代垫部分可以先计入“其他应付款”会计科目核算，其会计分录如下：借：管理费用—办公费，贷：其他应付款—个人(某某)。后期企业报销代垫费用时，其会计分录如下：借：其他应付款—个人(某某)，贷：银行存款/库存现金。
为客户垫付运费的分录做法如下：付代垫运费时的会计分录：借：其他应收账款—XX单位。贷：银行存款。收回代垫运费时的会计分录：借：银行存款。贷：其他应收账款—XX单位。
代客户垫付运费，应该做“应收账款”，借：应收帐款（销售款），借：其他应收款--代垫运费，贷：主营业务收入，贷：应交税金--增值税（销项税额）。
员工代替企业先行垫付材料款时，企业根据销售方开具的发票入账，员工垫付的部分，计入到其他应付款—xx员工科目。具体的分录为，借：原材料—xx材料，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：其他应付款—xx员工。
企业帮其他单位垫付货款，应该计入“其他应收款”会计科目核算，其他应收款属于资产类科目，增加计借方，减少计贷方。垫付货款其相应的账务处理如下：借：其他应收款—某单位，贷：银行存款。
应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。企业垫付运费时，分录为，借：其他应收款—垫付运费，贷：现金等。实际收到垫付的款项时，做相反的分录进行处理。
报销时单位收回原借支余款或者补付了出差人员垫付的差额，表示原借支款已经结清，即单位应收个人的款项已经收回，故记入“其他应收款”账户的借方，表示资产减少。
支付快递费账务处理，收到快递费发票的时候，根据快递费用发生的部门不同计入不同的会计科目。
计提时：借：管理费用等——快递费贷：其他应付款——快递费支付时，再编制付款凭证：借：其他应付款——快递费贷：银行存款会计分录写完，填上相应的发生额，相关人员签名或者盖章，记账凭证就完成了。
企业的快递费应该要按照费用归属的部门计入对应科目，快递费归属多个使用部门的情况下，可以根据不同部门实际的使用比例计入对应的科目。
公司支付的快递费，根据快递费发生和使用部门的不同计入不同的科目，比如购买原材料、库存商品等支付的快递，计入到购买的材料成本。其分录为，借：原材料—XX材料—运费，贷：现金等。
法律分析：通常情况下，员工垫付的费用款要进行报销的话，需要提供正规的发票和原始凭证。根据不同情况分别有如下几种账务处理：员工出差先自垫差旅费回来时报销，务直接给员工现金。借：管理费用--差旅费：库存现金。
开具定额发票：快递公司开具定额发票，并将其作为报销凭证。 填写费用报销单：费用经办人在5个工作日内，到财务部办理报销手续，需要填写费用报销单，并由经手人签名。
需要快递公司开据发票，一般是定额发票。报销就是把领用款项或收支账目开列清单，报请上级核销。报销凭证就是发生支出的各种票据。比如发票、行政收据等等。
1、借：销售费用-快递费，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：其他应付款，支付的时候，借：其他应付款，贷：银行存款。
2、企业取得快递费对应发票以及开出快递费发票，应当通过“管理费用”等科目或“主营业务收入”等科目核算。主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。
3、比如购买原材料、库存商品等支付的快递，计入到购买的材料成本。其分录为，借：原材料—XX材料—运费，贷：现金等。如果是管理部门或者销售部门支付的快递费，则计入到销售费用/管理费用—快递费科目。
4、公司日常生产经营过程中发生的快递费用应计入“管理费用”邮电费科目下。
关于员工垫付的快递费怎么做账和垫付快递费怎样跟领导要回来的介绍用友财务软件官网就为您总结到这了，财务管理对于企业而言具有至关重要的意义，而做好账务管理是财务管理的关键之一。感谢您阅读本文，并与我们一起分享如何在企业中进行账务管理的方法和技巧。
请在这里放置你的在线分享代码