本篇文章www.yyrjxz.com给大家谈谈不发工资差旅费怎么做账，以及不发工资差旅费怎么做账务处理对应的知识点，做好账务管理对于企业而言具有非常重要的意义。通过合理归纳和整理公司收支情况、税务、银行账户等一系列财务信息，可以帮助企业了解自身的财务状况，并及时调整经营策略。如果您还不懂得如何做账，那么请继续阅读本文，带你轻松掌握做账技巧。
1、借出差旅费时：借：应付款 贷：库存现金/银行存款 报销差旅费时：借：管理费用 库存现金（多余现金退回部分）贷：应收款 管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。
2、发生差旅费时，应根据费用的归属部门计入对应的费用科目；如费用为员工出差前预支的，还应通过“其他应收款”科目进行核算。
3、员工出差是一件很常见的事情，而员工出差所必需的费用一般都是由公司报销的，这笔费用就是所谓的差旅费。
1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。
2、公司员工由于办理公务需要出差的，出差期间产生的交通费、住宿费等费用，可按规定进行报销。
3、如果员工自己多付的差旅费需要由企业报销，企业可以按照以下步骤进行入账： 建立临时借款科目：在财务会计科目中新增一个“临时借款”科目。这个科目通常属于负债类科目，用于暂时记录员工在业务活动中多付的差旅费。
4、出差人员回来后应填写差旅费报销单，经会计人员审核后由单位主管领导签字方可报销做账。因此，会计做账的时间应为报销当日的时间而不是发票上的时间。
5、按照您的表述，报销差旅费，不领取备用金的情形下，编制会计分录如下：老板借：管理费用-差旅费贷：库存现金员工：借：相关成本费用-差旅费贷：库存现金差旅费涉及相关成本费用核算生产部门的差旅费，借记“制造费用”科目。
1、员工因公务出差的，可以先向公司预支部分费用，待出差回来后再按公司规定报销相应的差旅费用。
2、会计分录如下：借：库存现金（余额）管理费用——差旅费贷：其他应收款差旅费报销流程出差人员填制差旅费报销单交至直属上级审查核准，交于财务人员。分管领导对差旅费报销的真实性、合理性负全部责任。
3、员工出差的费用支出，可按规定报销。出差发生的交通费、住宿费等，也称为差旅费。
4、企业职工的差旅费一般包括交通费、通讯费、住宿费及伙食补助费等。
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