本篇文章www.yyrjxz.com给大家谈谈不是公司员工报销怎么做账，以及不是公司员工报销怎么办对应的知识点，管理好企业财务状况，是每一个企业家所必须要做的事情。但是由于各种原因，很多创业公司或个体工商户并没有雇佣专业的会计进行代理记账。那么，如何学会自己做账，掌握自己企业的财务状况呢？下面我们就来分享一些做账的实用技巧。
借：管理费用—业务招待费，贷：银行存款。非本公司人员发生的、与生产经营相关的差旅费、业务费，属于企业为组织和管理企业生产经营所发生的费用，企业所得税前也可以按照业务招待费规定扣除。
因此，企业应就承担或报销外单位人员的差旅费代扣代缴增值税，然后可以税前扣除。比如为律师报销办案差旅费，为注册会计师报销去外地子公司审计的差旅费等。
法律分析：审批权限：日常费用支出须经经理签字同意，方可执行；公司员工所有报销必须经财务部门负责人和公司总经理签字同意后，汇总交予出纳报销。
1、出差前，出差人员预支差旅费，此时还尚未出差，并没有产生费用，所以这笔钱算是出差人向公司借的钱，因此，会计分录如下：借，其他应收款——xx职工；贷，库存现金。
2、企业职工因工作需要到外地出差，发生的交通费、住宿费等，均属于差旅费用范畴。
3、外单位员工发生的相关差旅支出，若回到其所在单位报销，属于其所在单位的“差旅费”支出，而不属于本单位差旅费支出。
4、差旅补贴直接计入差旅费入账处理。用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。
非本公司人员差旅费，计入管理费用或者销售费用科目核算。费用增加计入借方核算，同时会导致货币资金减少，资产减少计入贷方核算。非本公司人员差旅费账务处理是，借：管理费用—差旅费，销售费用—差旅费，贷：银行存款等科目。
比如，企业报销客户的差旅费可以计入“管理费用—业务招待费”会计科目核算，其会计分录如下：借：管理费用—业务招待费，贷：银行存款。
非本单位员工的票据与公司的业务若是相关，只要是实际支出了，都应入账，比如为客户报销的住宿费、车费等可以计入；管理费用中业务招待费、支付他人的劳务费可以计入；管理费用中劳务报酬，按照税法规定在企业所得税前扣除。
包括差旅费的范围、标准、支付方式等，其中并没有规定事业单位可以报销非单位人员的差旅费用。因此，事业单位是不会给非单位报销差旅费的。事业单位在执行差旅费报销时，一般是按照国家有关规定和单位的相关规定来执行的。
根据税法规定，差旅费是本企业任职或受雇员工发生的与取得应纳税收入有关的出差支出，非员工机票费用不属于你公司差旅费支出，不得在计算企业所得税时税前扣除。
法律分析：从收税角度上，非本单位人员的费用是不能在本单位税前列支的。即便列支了，也要在年末汇算清缴的时候调整出来。
主要看是否与贵公司有任职、雇佣关系，如果有则按照“工资薪金所得”，以每月收入额减除费用二千元后的余额，为应纳税所得额。依照5%-45%税率计算缴纳个人所得税。
对非本企业员工的奖励应走“劳务费”，并代扣代缴个税。不能计入“应付职工薪酬”科目，也不能按工资交个税。如果计入工资，税务也会要求你调整并补税的。
如果走职工薪酬，建议签定临时用工合同，代扣个税后支付工资，就能入账了。
开具劳务发票，一般应提供劳务用工协议、支付劳务报酬清单、劳务人员身份证明、经办人员身份证明、税务登记证副本等资料。
关于不是公司员工报销怎么做账和不是公司员工报销怎么办的介绍用友财务软件官网就为您总结到这了，企业做好账务管理是非常重要的一环，它直接关系到企业的经营状况和发展前景。希望在本文的介绍下，您已经了解到如何更好地掌握做账技巧，以及如何规范账务管理。祝愿您的企业日益壮大！
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