本篇文章www.yyrjxz.com给大家谈谈无递延所得税负债怎么做账，以及无递延所得税负债,只有递延所得税资产对应的知识点，在企业管理中，做账是经营者必须要面对的问题。做好账务管理对于企业财务状况、资产收益、税务纳税等方面都有着至关重要的作用。然而，很多人对于做账的规范和方法还存在不少疑惑。今天，我们就来为您详细解读如何才能更好地做好账务管理。
递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债。递延所得税资产是资产性质的科目，增加计入借方，减少计入贷方。递延所得税负债是负债性质的科目，增加计入贷方，减少计入借方。
递延所得税负债是指根据应税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额。递延所得税负债的确认：除所得税准则中明确规定可以不确认递延所得税负债的情况以外，企业对于所有的应纳税暂时性差异均应确认相关的递延所得税负债。
递延所得税负债（DeferredTaxLiability）主要指：本科目核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债；本科目应当按照应纳税暂时性差异项目进行明细核算；递延所得税负债的主要账务处理。
递延所得税负债的主要账务处理：企业在确认相关资产、负债时，根据所得税准则应予确认的递延所得税负债，借记“所得税——递延所得税费用”、“资本公积——其他资本公积”等科目，贷记本科目。
递延所得税会计分录：借：所得税费用，递延所得税资产(或贷方)；贷：应交税费——应交所得税，递延所得税负债(或借方)；递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债。
递延所得税会计分录做法如下：递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债。递延所得税资产是资产性质的科目，增加计入借方，减少计入贷方。递延所得税负债是负债性质的科目，增加计入贷方，减少计入借方。
本期应予确认的递延所得税负债大于其账面余额的，借记“所得税费用——递延所得税费用”、“资本公积——其他资本公积”等科目，贷记本科目；应予确认的递延所得税负债小于其账面余额的，做相反的会计分录。
递延所得税负债是指根据应税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额。暂时性差异，指的是会导致未来期间产生应税金额，会有经济利益的流出。
递延所得税负债科目核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债；本科目应当按照应纳税暂时性差异项目进行明细核算。
递延所得税负债（DeferredTaxLiability）主要指：本科目核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债；本科目应当按照应纳税暂时性差异项目进行明细核算；递延所得税负债的主要账务处理。
计算公式为：递延所得税负债=(资产账面价值-资产计税基础)×企业所得税税率或者(负债的计税基础-资产的账面价值)×企业所得税税率。什么是所得税费用？所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。
递延所得税负债主要指：本科目核算企业根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债；本科目应当按照应纳税暂时性差异项目进行明细核算；递延所得税负债的主要账务处理。
递延所得税会计分录做法如下：递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债。递延所得税资产是资产性质的科目，增加计入借方，减少计入贷方。递延所得税负债是负债性质的科目，增加计入贷方，减少计入借方。
1、借：本年利润，贷：所得税费用，上交企业所得税的时候，借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款，所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。
2、所得税费用可采取以下计算方法：所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产；所得税费用=(会计利润+或-永久性差异)×25%。
3、“所得税费用”可以理解为企业负担的所得税，在实务中属于损益类科目，一般不等于当期应交所得税。
4、贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。
5、贷：所得税费用 次年度1月份实际缴纳时分录如下 借：应缴税费---应交所得税 贷：银行存款 税款所属期属于上一年度的。税务局的税收统计作为本年度。
我觉得可以列入其他应收款或其他应付款科目。
您好，同学，递延所得税资产应该填在“其他非流动资产”中。
递延所得税负债在资产负债表里填列方法：根据总账科目余额直接填列。
如果资产负债表中没有递延所得税资产一列，那递延所得税资产应该填在“其他非流动资产”中。
资产负债表的编制方法： 会计报表的编制，主要是通过对日常会计核算记录的数据加以归集、整理，使之成为有用的财务信息。 企业资产负债表各项目数据的来源，主要通过以下几种方式取得： 1．根据总账科目余额直接填列。
1、那要看你们单位的经济业务中有没有可以产生暂时性差异的业务，没有相关业务自然就不需要涉及这两个科目。
2、小企业一般采用的是历史成本法，不存在递延所得税负债或资产。小企业会计准则与企业会计准则的主要差别在于：小企业会计准则与企业会计准则差别很多，主要有以下几个方面：第一，小准则不计减值准备。
3、本期应予确认的递延所得税负债大于其账面余额的，借记“所得税费用——递延所得税费用”、“资本公积——其他资本公积”等科目，贷记本科目；应予确认的递延所得税负债小于其账面余额的，做相反的会计分录。
关于无递延所得税负债怎么做账和无递延所得税负债,只有递延所得税资产的介绍用友财务软件官网就为您总结到这了，在本文中，我们为您详细介绍了如何自主进行账务管理，希望这些知识能够让您更好地掌握企业财务情况，提高财务分析和决策的准确性。如果您有任何疑问或建议，请随时与我们联系。
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