本篇文章www.yyrjxz.com给大家谈谈不提去年所得税怎么做账，以及所得税去年没计提会计分录对应的知识点，在企业管理过程中，做账是必须要面对的问题。不过，很多创业公司或个体工商户并没有雇佣专业的会计人员，这就需要企业主自己学会做账。下面我们将为您介绍做账的基础知识和注意事项，希望能够帮助您更好地掌握企业财务管理。
1、先看电子税务局是否还可以申报，如果可以申报在电子税务局补申报 如果电子税务局没有补申报入口，则需要去税务大厅申报了哦 申报的时候税局可能有罚款，金额不大。但是如果补申报的数据有税额，需要缴纳税额以及滞纳金。
2、企业所得税忘记计提后补记以下分录：借：所得税贷：应交税金-应交所得税。
3、补提或是直接参与汇算清缴后的金额和之前的差额做补提。借方：要是小企业会计准则可以不做追溯调整直接使用所得税费用，但申报所得税时候要分清是那年的或是使用利润分配-未分配利润；企业会计准则是使用以前年度损益调整。
4、要的。第四季度忘记计提企业所得税，财务报表将需要调整。企业所得税是企业收入的重要组成部分，必须及时计提并缴纳，以避免造成财务风险。
5、企业所得税按年计征按季预缴，不一定要每月或每季计提的，到年终一并计提都可以，所以随你怎么处理这笔没有计提的所得税，只要按季预缴就行了。
法律分析：以前年度未做企业所得税汇算清缴，是非常严重的问题，应及时做好一份，带上企业公章、经办人身份证等，到税局窗口补申报，涉及税款的，从缴纳税款期限届满之日起加收滞纳金。
企业上年度没有计提所得税费用，补计提需要通过“以前年度损益调整”会计科目核算，其会计分录具体如下：计提税款时，会计分录：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交企业所得税。
企业所得税忘记计提后补记以下分录：借：所得税贷：应交税金-应交所得税。
补提或是直接参与汇算清缴后的金额和之前的差额做补提。借方：要是小企业会计准则可以不做追溯调整直接使用所得税费用，但申报所得税时候要分清是那年的或是使用利润分配-未分配利润；企业会计准则是使用以前年度损益调整。
法律主观：到了年末的时候，企业要做很多的事情，其中税费就是企业必须要上交好的一个工作。
不可以。计提所得税一般是计提当期的所得税费用，递延所得税是税法和会计法差异造成的，去年企业所得税忘记计提可以今年补计提。
1、企业所得税怎么做账按月（季）预交所得税的会计处理：按照税法规定，企业所得税应按年计算，分月或分季预缴。
2、不计提个税直接缴纳的做账方法如下：在企业财务会计账务中，不再计提个人所得税应缴纳的金额，而是直接将该笔款项转入员工的工资收入中。
3、借：应交税金 -- 应交企业所得税。贷：银行存款。种类 根据会计分录涉及账户的多少，可以分为简单分录和复合分录。
4、缴纳企业所得税会计分录怎么做如下：企业产生企业所得税分录为：借：所得税费用，贷：应交税费——应交所得税。企业缴纳企业所得税分录为：借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款。
关于不提去年所得税怎么做账和所得税去年没计提会计分录的介绍用友财务软件官网就为您总结到这了，感谢您阅读本文，并与我们一起分享学习做账的过程。希望在今后的工作中，您能够充分运用所学知识，掌握财务管理的精髓，为企业的稳定、健康发展贡献力量。
请在这里放置你的在线分享代码