本篇文章www.yyrjxz.com给大家谈谈暂估的和发票样怎么做账，以及暂估费用发票的会计分录对应的知识点，在企业管理过程中，做账是必须要面对的问题。不过，很多创业公司或个体工商户并没有雇佣专业的会计人员，这就需要企业主自己学会做账。下面我们将为您介绍做账的基础知识和注意事项，希望能够帮助您更好地掌握企业财务管理。
暂估入账的3种账务处理方法第一种方法叫：单到回冲所谓的单到回冲方法，就是当月需要入库的金额，发票还没有到，月底就直接把它先暂估入账，但是次月月初的时候就不再做账务处理，等到拿到发票的时候，直接回冲。
贷：应付账款（或银行存款等科目）企业月末未收到发票账单，不能确定物料实际成本时，应该暂估物资价值先入账，并在下个月月初用红字冲销原分录，待收到发票账单后再按实际金额进行入账。
不能在企业所得税前扣除，需做纳税调整处理。
企业销售商品时，在未开具发票的情况下，可以做暂估收入处理。
工程施工暂估成本分录这种情况只能做暂估入账处理，等发票开过来后再冲减掉。借材料-估价贷应付账款——估价入库数额可以酌情计入，想交所得税的话就把数额估价的小一些，否则，就估价的大一些，自己灵活处理。
1、收到发票，会计分录为：借：库存商品——某某商品 应交税费——应交增值税——进项税 贷：应付账款——某某公司/银行存款/库存现金 结转成本，如果上个月多结转了要冲回，如果少结转要加上未结转的金额。
2、下月初红字冲销原会计分录：借：原材料(金额红字)。贷：应付账款——暂估应付账款(金额红字)。后收到发票账单时：借：原材料。应交税费——应交增值税(进项税额)。贷：银行存款等。
3、暂估回冲 （1）红字冲回暂估入库 借：原材料 （原暂估金额，红字）。贷：应付账款——暂估/无票XX供应商 （原暂估金额，红字）。（2）收到发票，做入库处理 借：原材料 （发票不含税金额）。
4、企业核算货到发票未到的业务时，一般采取暂估入账的方式进行处理。
待发票到达后按实际发票列明金额处理。暂估成本账务处理如下：暂估入库借：原材料（暂估金额）贷：应付账款——暂估/无票（XX供应商）（暂估金额）注意：由于未取得增值税发票，因此不能申报抵扣增值税进项税额。
（1）红字冲回暂估入库 借：原材料 （原暂估金额，红字）。贷：应付账款——暂估/无票XX供应商 （原暂估金额，红字）。（2）收到发票，做入库处理 借：原材料 （发票不含税金额）。
暂估成本的会计处理如下：暂估入库借：原材料（暂估金额）贷：应付账款——暂估/无票（XX供应商）（暂估金额）必须注意的是，因未取得增值税发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。
企业在日常经营过程中，对于已收到购入的商品，但未取得发票的情况，一般对其成本进行暂估入账处理。
关于暂估的和发票样怎么做账和暂估费用发票的会计分录的介绍用友财务软件官网就为您总结到这了，做好账务管理需要持之以恒的时间和精力，但是只有这样才能确保企业的财务稳健发展。感谢您与我们一起分享学习做账的过程，希望今后能够继续与您保持联系。
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