本篇文章www.yyrjxz.com给大家谈谈缓缴企业所得税怎么做账，以及缓交所得税对应的知识点，良好的账务管理是企业经营成功的关键之一。通过合理规划、稳定管理，可以确保公司财务状况稳步上升，并且避免出现各种财务问题。然而，很多人对于做账的规范和方法还存在诸多疑惑。在本文中，我们将分享一些做账的基础知识和实用技巧，希望能够帮助您更好地掌握企业财务管理。
1、在进行会计处理时，无论企业是否延缓税款，都要根据企业的应纳税所得计提所得税费用，做以下账务处理：借：所得税费用；贷：应交税费-企业所得税。
2、递延所得税资产如何做账？企业在确认相关资产、负债时，根据所得税准则应予确认的递延所得税资产。
3、本科目应当按照可抵扣暂时性差异等项目进行明细核算。递延所得税资产的主要账务处理。
1、企业所得税怎么做账按月（季）预交所得税的会计处理：按照税法规定，企业所得税应按年计算，分月或分季预缴。
2、(1)企业按照税法规定计算应缴或预缴的所得税账务处理借：所得税费用贷：应缴税费——应交所得其中符合条件小型微利企业、高新技术企业、西部大开发企业等优惠税率类型企业，按照优惠税率计算应缴的所得税额。
3、计提时：借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 缴纳时：借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。
企业要根据当年的应纳税所得额来计算需缴纳的所得税，如若少缴纳了相应的税额，在税务局查实后，需要补缴所得税并且还要缴纳滞纳金。
通过汇算清缴，用全年应权交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，并缴纳滞纳金，其分录如下：借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。
因此，贵公司15年发生研发服务费已实际付款并计入管理费用至今仍未取得发票，15年度所得税汇算清缴时该业务未做调增，税务机关要求企业补缴所得税并从16年6月1日收滞纳金，税务部门上述处理符合政策规定。
补交时：借：应交税金-所得税；贷：银行存款。滞纳金及罚款：借：营业外支出；贷：银行存款。
补交的税款滞纳金：--汇算清缴需做应纳税所得额调增，因为滞纳金不可税前扣除。
(月) 的课税依据计算应纳税款，与全年决算的课税依据往往很难完全一致，所以在年度终了后，必须依据纳税人的财务决算进行汇总计算，清缴税款，对已预交的税款实行多退少补。
所得税减免部分的会计分录有两种操作方式，一种是直接按减免后实际应纳税额进行计提和支付，不用做减免的部分的分录。另外一种是按减免之前的金额进行计提，然后在支付的时候将减免的部分计入到营业外收入—税收减免科目。
会计分录怎么做？如果是实行所得税即征即退，先征后返(政策性减免)的企业，计提和缴纳所得税应当按照相关规定进行，实际收到返还所得税的时候，用来冲减收到退税款当期的所得税费用。
发生企业所得税减免业务时，怎么做账？企业所得税减免怎么做会计分录？按减免之后实际需要缴纳的所得税金额做计提扣缴分录。
减免小微企业所得税，按减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提，缴纳分录。比如利润总额100万，减免所得税25万，实际需要缴纳所得税5万，只需要根据5万的金额做所得税计提，缴纳分录就是了。
企业所得税减免怎么做会计分录？按减免之后实际需要缴纳的所得税金额做计提扣缴分录。
借：银行存款，贷：补贴收入；根据相关税收政策规定直接减免的增值税时，应并入企业当年利润总额计算交纳企业所得税。借：应交税金——应交增值税(减免税款)，贷：补贴收入”的会计处理。
小微企业减免所得税的账务处理免交的增值税，应当计入营业外收入，计算缴纳所得税。
企业所得税减免税款的会计分录征前减免所得税：征前减免是指税局在企业进行企业所得税征收入库之前即给与减免，企业不用提前缴纳实际的税款。
减免的所得税，按减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提，缴纳分录。比如利润总额100万，减免所得税25万，实际需要缴纳所得税5万，只需要根据5万的金额做所得税计提，缴纳分录就是了。
企业经营发展过程中，发生所得税减免的情况下，可通过所得税费用科目进行相关的会计核算，具体账务处理该怎么做？企业所得税减免怎么做账？征前减免就是在企业所得税征收入库之前即给与减免，企业无需实际缴纳税款。
关于缓缴企业所得税怎么做账和缓交所得税的介绍用友财务软件官网就为您总结到这了，财务管理对于企业而言具有至关重要的意义，而做好账务管理是财务管理的关键之一。感谢您阅读本文，并与我们一起分享如何在企业中进行账务管理的方法和技巧。
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