本篇文章www.yyrjxz.com给大家谈谈供应商款项不付怎么做账，以及供应商货款不付应该向什么部门投诉对应的知识点，做好账务管理对于企业日常运营非常重要，可是并不是每个企业都有能力雇佣专业的会计师或者代理记账公司。那么，作为企业主，如何在没有会计人员的情况下，做好账务管理呢？下面我们就来分享一些实用技巧。
1、预收账款情况不多的企业，也可以将预收的款项直接记入“应收账款”科目的贷方，不设“预收账款”科目。“应收账款”科目期末贷万余额，反映企业向购货单位预收的款项；期末如为借方余额，反映企业应由购货单位补付的款项。
2、所谓应收账款不存在，包括应收账款全部不存在，也包括应收账款存在但与真实债权数额不实，即部分不存在。其次是应收账款不存在是因为应收账款债权人与债务人虚构。
3、如果已取得发票，可以借固定资产，贷应付帐款。已忖部分冲应付帐款。
1、企业对于不需要支付的应付账款，可通过营业外收入科目进行相关的账务处理。
2、应付账款不需要支付的账务处理通过新会计准则可知，对于确实无法支付的账款，计入营业外收入科目，若业务终止，应付账款的欠款额可不向对方支付，将应付账款冲平，其相对应的科目可以做营业外收入。
3、不需要支付的欠款，可作为“营业外收入”来处理。借：应付账款 贷：营业外收入 营业外收入在“利润”或“利润或亏损”账户核算。在企业的“利润表”中，营业外收入需单独列示。
1、货款金额已定，材料月末未验收入库。此种情况下只需按发票帐单的货款和相应的增值税等作购入处理，不必计算材料成本差异。
2、验收时，其会计分录：借：原材料，贷：在途物资。付款时，其会计分录：借：应付账款，贷：银行存款。
3、会计分录如下：借：在途物资---甲材料10000 借：应交税费---应交增值税（进项税额）1700 贷：应付账款---B公司11700 本科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
4、可以先不处理，等货物运达目的地验收后再账务处理。如果你现在偏要做会计分录的话。
必须确定确实不用再支付尾款。为了防止以后有变化，可以暂时不做处理，挂在应付账款。在决定不用再支付尾款了，这笔尾款从应付账款转为营业外收入。
往来账自查：与对方单位核对余额之前，通过审查往来账余额的大小及方向，审查明细账，审查期初至期末业务的记账凭证及原始凭证等方式，进行往来账自查。
往来科目一共六个（应收应付预收预付其他应收其他应付），比如应收账款就是核算销售货物给客户的出货或者收款，预收账款是核算客户预收账款，预付账款核算预付给供应商的货款，收到客户预收款是借银行存款，贷预收账款。
你们单位这笔业务入库了 就说没有付款的余款：借：应付帐款-**单位 贷：营业外收入 摘要你要说明清楚哦。余款的金额无论你怎么做了，来年做年报时一定要调增。
购买机器设备未付款的会计分录为：借：固定资产或在建工程-应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款——供应商 一般纳税人购买机器设备取得增值税发票，增值税进项税额可以抵扣，不计入固定资产的成本。
往来款项包括：应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款、预付账款、预收账款。
1、设置“应付账款”帐户，按照对方单位提供的发票等会计凭证及时作帐务处理。
2、长期挂账，对方单位发生变故确实无法支付时，报经有关部门批准后，可视同企业经营业务以外的一项额外收入 借：应付账款 贷：营业外收入 营业外收入在“利润”或“利润或亏损”账户核算。
3、无法支付的应付账款计入营业外收入科目。企业转销确实无法支付的应付账款（比如因债权人撤销等原因而产生无法支付的应付账款），应按其账面余额计入营业外收入，借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。
4、如果应付类款项长期挂账且有无需支付的依据，将应付类科目余额结转至营业外收入。根据《企业所得税实施条例》第二十二条的规定，确实无法偿付的应付款项应计入其他收入。
5、税务处理：对于超出三年未支付的应付账款，不要求一律计入应纳税所得额，而应视具体情况而定。对于确实不需要支付的应付账款及债权方已经按规定确认为损失的应付账款，企业应并入当期应纳税所得依法缴纳企业所得税。
关于供应商款项不付怎么做账和供应商货款不付应该向什么部门投诉的介绍用友财务软件官网就为您总结到这了，做好账务管理对于企业来说至关重要，而掌握合理的做账方法可以让您更好地了解公司财务状况，提高财务分析和决策的准确性。如果您还有其他关于做账的问题，请随时向我们咨询。
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