本篇文章www.yyrjxz.com给大家谈谈重开票怎么做账，以及重开发票很麻烦吗对应的知识点，对于很多小微企业主而言，找到一位靠谱的会计师进行代理记账往往会成为他们的第一选择。但是这种方式也存在着许多弊端，例如需要支付较高的费用、信息泄露风险增大等。那么，如何才能学会自己做账呢？下面我们就来分享一些实用的做账技巧。
发票多开应当是把多开发票金额作废（如果是跨月就红冲）。正常开具发票金额部分是这样做分录。确认收入，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。
贸易企业的发票多开要怎么处理？我们来看一下的案例分析：贸易公司类型，合同写明的金额是1万元，收到的发票金额也是1万元，但付给供应商的金额是8000元。双方都同意按照8000元供货。
如果的对方多开票了，那么让对方重新开票即可；如果多开票的金额不具有重要性，且对方因为麻烦不想重新开具发票，那么我方可以先认证整张发票，然后计算出应认证的金额，将差额做进项税转出处理。
如果是不能抵扣的，则价税合计全额作为该项费用支出，如果是可以抵扣的，进项税额单独做为一项在分录中体现，比如购买办公用品，分录如下，借：管理费用—办公费等，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：银行存款等。
1、专用发票跨月冲红，开具的红字发票的账务处理跟蓝字发票类似，只是借贷方相反，而且进项税额需要做转出。
2、应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）企业的红冲发票，就是用红字冲减原来有误的分录，然后再重新开具正确的发票，重新入账。
3、（一）收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票；（二）收付款双方都已入账的冲红发票处理。
1、如果是 增值税普通发票 ，如果没有入账，可以把发票退回销方，销方可以作废原发票（当月）或开红字（普通）发票冲销；如果已经入账就要和销售方签订退货协议，凭协议，销方可以开红字（普通）发票。
2、作废的发票已经做过帐的做红字冲销。重开的发票重新做帐。
3、当月作废的发票不能做收入，做了收入没有结账，记账凭证可以删除。已经做了收入而且结账了的发票就不能作废。只能开红票冲正，记账凭证也要做红字冲正。
4、同时，如果专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应该按填写有误办理。
5、然后，根据办好的“红字发票通知单”开票负数发票并进行账务冲销处理。
6、作废的发票的处理方式具体如下：作废的发票不需要做账务处理，直接把发票和记账联等收集齐，放到一起，盖作废章即可；如果发票要作废，一定要把发票收回来，不能在客户的手里，同时自己可以做好发票作废的台账。
1、之前做了无票收入的，冲销原来的凭证，再做一次开票收入凭证即可；前期开的金额少了，次月补开，讲差额部分视为一笔单独的收入，入账编制凭证。
2、在凭证上增加补开发票的信息，格式为“增加应收账款或其他应收款-补开发票”。补开发票后，要及时进行记账，将补开发票的金额和相应的增值税销售税额借记应收账款或其他应收款科目。
3、未开票收入后期补开发票，需要先把之前确认的未开票收入冲销，账务处理是，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。贷：应收账款等科目。
4、具体方法如下： 会计做账：先用红字凭证冲出上月未开票收入，再做蓝字凭证收入； 申报：增值税申报表附表一，未开票收入填负数，并写申报说明，当专管员签字。
1、未开票收入后期补开的做账方法：会计做账：先用红字凭证冲出上月未开票收入，再做蓝字凭证收入。申报：增值税申报表附表一，未开票收入填负数，并写申报说明，当专管员签字。
2、先核对补开发票的金额和税金是否与去年税务申报时的未开票收入金额和税金相符。如果不同，要及时核对原因，避免出现漏税或多预留的情况。在凭证上增加补开发票的信息，格式为“增加应收账款或其他应收款-补开发票”。
3、确认无票收入后又开票需要冲减之前的无票收入。无票收入就是不开发票的收入，通常是企业发生的正常交易后客户没要发票。企业发生无票收入不代表无需纳税申报。
4、做如下会计分录，借：应收账款等，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税—销项税额。企业申报增值税时，填入未开票发票收入对应的行次，企业对未开票收入后来又补开发票的，需要和税务部门先说明情况，防止重复征税。
5、法律主观：无票收入后期又开票了的，如果未开票的收入已经正常纳税申报，则针对一般纳税人填列的资料表中未开具发票对应栏次需要进行负数申报，即补开发票对应的金额填列在开具发票栏次，同时未开具发票对应栏次填写负数金额。
1、之前做了无票收入的，冲销原来的凭证，再做一次开票收入凭证即可；前期开的金额少了，次月补开，讲差额部分视为一笔单独的收入，入账编制凭证。
2、补开发票后，要及时进行记账，将补开发票的金额和相应的增值税销售税额借记应收账款或其他应收款科目。之后，再将增值税销项税额分别贷记增值税应交税金-输出税和应交增值税-销售税金科目。
3、未开票收入后期补开发票，需要先把之前确认的未开票收入冲销，账务处理是，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）。贷：应收账款等科目。
4、具体方法如下： 会计做账：先用红字凭证冲出上月未开票收入，再做蓝字凭证收入； 申报：增值税申报表附表一，未开票收入填负数，并写申报说明，当专管员签字。
5、做如下会计分录，借：应收账款等，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税—销项税额。企业申报增值税时，填入未开票发票收入对应的行次，企业对未开票收入后来又补开发票的，需要和税务部门先说明情况，防止重复征税。
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