本篇文章www.yyrjxz.com给大家谈谈员工资金不够怎么做账，以及公司账上钱不够工资对应的知识点，管理好企业财务状况，是每一个企业家所必须要做的事情。但是由于各种原因，很多创业公司或个体工商户并没有雇佣专业的会计进行代理记账。那么，如何学会自己做账，掌握自己企业的财务状况呢？下面我们就来分享一些做账的实用技巧。
1、借：应付工资2136 现金 3629 贷：管理费用－职工养老保险5865 以上科目请以你单位的实用科目名称为准。
2、离职时扣保工资不够，如果是员工个人应承担交费比例与额度的部分，则要个人续交或另行交款与公司；如果是单位应承担的交费比例与额度部分则不应由个人另行交纳，单位应予以承担。
3、员工辞职结算工资的会计分录是借：管理费用（或销售费用、生产成本、制造费用、在建工程等科目）--工资，贷：应付职工薪酬；支付工资的会计分录是借：应付职工薪酬，贷：银行存款（或库存现金）。
4、社保都是按月缴纳，单位怎么会出现提前缴纳的情况？这个很奇怪！如果出现这个情况，可以要求个人补缴差额。如果个人拒绝，可以不给他办理保险转移手续，补交了再给他开缴费证明。
5、你要在两天左右上去看看，自己申报的这个离职员工停保的是否社会保险局确认后，显示申报成功的提示，这样就代表完成了。如果你还有什么不明白的可以咨询当地的社会保险基金管理局：12333。
6、发工资并从工资中代扣职工个人负担的社保费时的会计分录是： 借：应付职工薪酬--工资(应发数) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(个人) 库存现金或银行存款(实发数)。
员工垫付公司的钱应该如何进行账务处理，根据不同情况分别有如下几种账务处理：员工先自垫差旅费回来时报销，财务报销付款。
借：其他应付款贷：银行存款或库存现金员工垫钱帮公司开基本户的会计分录报销垫付的费用：借：财务费用贷：其他应付款--员工款分期扣的时候做和1相同的分录就行。
在出差或办公事时，有时候会出现员工先进行垫付相关差旅费，随后回来公司进行报销的情况。
正常费用走报销流程，报销时候就还给员工了，不用账务处理当时的垫付； 是为其他员工报销时候垫付，是按单位借你的款，计入应付账款，然后从单位走审批还款。
预支时，借其他应收款-差旅费借支10000，贷现金10000。报销时，填写差旅费报销单，附原始单据，车票，住宿票，。计算出差补助。
预支现金，一般包括预借差旅费，预支的劳务报酬等。可以通过其他应收款科目进行账务处理。其中预借差旅费，如果期间比较短，也可以暂不处理，等报销时一并处理。
这种情况下可以实际上再给他261块钱就可以了 ，办理手续时候 ，就必须要分开处理了 ，首先给他办理一个还款手续 ，预支的钱 抵消掉 ，再给他一个 报销手续。
首先，在预支10000块钱时，应写明摘要，是个人借款 其次，报销还款时，因为已将借条记帐无法返还给个人，应给个人开具收款收据(证明对方确实还了款，不再欠款)，收报销发票10000，不再支付个人现金。
预支借款后报销单填写方法：报销日期，哪天填写的就填哪天的日期。摘要，就是写报销什么费用。单据数量和总金额，如果有几个报销项目就分开来写。金额的大写一定要写。
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