cayman 发表于 2018-6-14 12:10:01

请问年结中的最后一笔会计分录是否有硬性的借贷方要求请教一下年结最后一笔

在用友畅捷通T3财务软件的用友T3总账系统模块中碰到如下 问题，请问年结中的最后一笔会计分录是否有硬性的借贷方要求，详细问题描述如下：
请教一下年结最后一笔会计分录是把本年利润的科目余额转入利润分配-未分配利润里面，请问如果全年的利润为负数的话，T3是否可以支持借：利润分配-未分配利润   贷 本年利润？

用友软件胡跃梅 发表于 2018-6-14 12:38:29

不客气哈

用友软件工程师 发表于 2018-6-14 13:24:30

谢谢

社区专家 发表于 2018-6-14 14:56:03

哦哦，您好，之所以规定损益类科目费用科目要在借方体现，收入类科目贷方体现，是因为软件预制的模板中公式取数是设置了方向的，如果没有按以上规则填制凭证会导致利润表取数不正确，但是只限定于结转损益外的凭证，本年利润结转的凭证不受规定。

知识分子 发表于 2018-6-14 16:16:05

胡跃梅 之所以怎么问是因为用友的T3对损益类科目的借贷是有规则的，比如收到利息 必须为借；银行存款 100 贷财务费用 -100

签到达人 发表于 2018-6-14 17:29:06

我的核心问题是：结转本年利润的会计分录是必须在借方吗？

cayman 发表于 2018-6-14 18:30:18

第四个IPAD说不定就是你的，点这里！
如果本年利润是借方余额，就说明是亏损，填制凭证如下：\n借:利润分配--未分配利润 \n
贷:本年利润
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