用友软件_丁磊
发表于 2018-6-22 14:14:26
预收款5000，借：现金（银行存款），贷：预收账款；开票，借：应收账款，贷：主营业务收入，销项税；下个月开票：借应收账款13000，贷：主营业务收入，销项税。另外，还要考虑，上个月是不是已经发货并且出库了，如果已经发货并且出库，还要关注，是否出库确认成本，还是开票确认成本，如果是出库确认成本：那么就是借：主营业务成本，贷：库存商品，如果是发票确认成本，那么就是开票的5000，所对应的成本是借：主营业务成本，贷：库存商品，未开票的成本是借：发出商品，贷：库存商品，下个月开剩余的发票，确认成本后，借：主营业务成本，贷：发出商品