悠悠215 发表于 2018-6-30 17:16:04

利润表里面的所得税费用老师好，我这里有笔分录是借：递延所得税资产  -

在用友畅捷通T+财务管理软件的用友T+T-UFO模块中碰到如下 问题，利润表里面的所得税费用，详细问题描述如下：
老师好，我这里有笔分录是借：递延所得税资产-300贷：所得税费用-递延所得税费用 -300。是小企业会计制度。现在出利润表，所得税费用那项没有数据出来，这个应该怎么解决呢？我进去看公式里面，所得税费用那里是借方，我改成了贷方，还是不能出来数据

用友软件胡跃梅 发表于 2018-6-30 18:28:42

嗯，要改成借方体现，不会影响资产负债表的，因为资产负债表取的是科目期初期末余额，您修改凭证中的方向不影响。

用友软件工程师 发表于 2018-6-30 19:20:48

老师，这个是审计出的调整分录，是贷方发生的负数呀，难道我要改成借方的正数吗？。这样会不会影响递延所得税资产，然后资产负载表里面关于递延所得税资产这项又不正确了呢？

社区专家 发表于 2018-6-30 19:36:36

您好，公式中如果是借字说明取该科目的借方发生额，所以费用应该在借方体现，贷方发生也要红字借方体现。
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