本篇文章www.yyrjxz.com给大家谈谈商务旅游怎么做账，以及对应的知识点，良好的账务管理是企业经营成功的关键之一。通过合理规划、稳定管理，可以确保公司财务状况稳步上升，并且避免出现各种财务问题。然而，很多人对于做账的规范和方法还存在诸多疑惑。在本文中，我们将分享一些做账的基础知识和实用技巧，希望能够帮助您更好地掌握企业财务管理。
首先填制“借款申请单”（备注用途等内容），报领导审批；据领导审批后的“借款申请单”到出纳处，请款借支。帐务处理见楼上二位建议即可。问题二：借差旅费2000元。
取现：借：库存现金 贷：银行存款 xx借出差费用 借：其他应收款-xx 贷：库存现金 xx出差后凭票报销，分多退少补两种情况：（1）借支款未用完，报销时交回。
借款时的会计分录：借：其他应收款-员工贷款1500，贷款：现金1500。如果差旅费（假设他是管理部门）恰到好处，就是借：管理费-差旅费1500，贷款：其他应收款-员工贷款1500。
应该分两步，第一步是预支出现金借：其他应收款——差旅费1000贷：库存现金1000第二步是确认支出，有两种可能。
1、员工出差时借款，其会计分录如下：借：其他应收款—XX，贷：库存现金/银行存款。出差回来报销填写凭证，其会计分录如下：借：管理费用—差旅费，贷：其他应收款—XX。
2、借：管理费用——差旅费 贷：库存现金/银行存款 如果是预支，当报销金额大于借款金额时，填写付款凭证。当报销金额小于借款金额时，填写转账凭证。
3、会计分录为：借：管理费用——差旅费 贷：库存现金/银行存款 如果是预支，当报销金额大于借款金额时，填写付款凭证。当报销金额小于借款金额时，填写转账凭证。
4、差旅费报销会计分录怎么做相关知识如下：差旅费报销的会计分录：借：管理费用；贷：其他应收款；借或贷：库存现金；出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款--职工；贷：库存现金。
1、出差人员回来后应填写差旅费报销单，经会计人员审核后由单位主管领导签字方可报销做账。因此，会计做账的时间应为报销当日的时间而不是发票上的时间。
2、在企业的日常经营过程中，常常发生员工出差预支差旅费的情况。按规定发生的差旅费支出，可据实报销。
3、预支差旅费 借：其他应收款——XX员工 贷：库存现金/银行存款 差旅费没用完报销 借：管理费用（或制造费用等。要看具体是哪个部门的）库存现金 贷：其他应收款——XX员工 差旅费不够。借：管理费用（或制造费用等。
4、法律主观：出差补贴账务处理应直接计入差旅费入账处理.用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.其中，交通费、住宿费等应该取得发票入账。
5、差旅费补助没有发票的账务处理：没有发票的费用年度汇算清缴是要调增所得额的，员工的出差补贴从工资支出的除外，同时员工交纳个人所得税，工资是不用发票的。
6、其他各种应收、暂付款项；备用金（向企业各职能科室、车间、个人周转使用等拨出的备用金）；预付账款转入。
1、当月记账凭证的编号，可以在填写记账凭证的当日填写，也可以在月末或装订凭证时填写。记账凭证无论是统一编号还是分类编号，均应分月份按自然数字顺序连续编号。通常，一张记账凭证编一个号，不得跳号、重号。
2、借：管理费用——差旅费 贷：库存现金/银行存款 如果是预支，当报销金额大于借款金额时，填写付款凭证。当报销金额小于借款金额时，填写转账凭证。
3、回来报销时：借：管理费用-差旅费 贷：其它应收款-某某 记账凭证 又称记账凭单，或分录凭单，是会计人员根据审核无误的原始凭证按照经济业务事项的内容加以归类，并据以确定会计分录后所填制的会计凭证。
4、出差人员回来后，应持各种原始至出纳员处报销，出纳人员要熟知差旅费的开支范围，标准和方法。
5、出差结束后，员工已回，拿出各种凭证来进行差旅费的报销，此时的费用已经发生了，因此，会计分录如下：借，管理费用(实际发生的差旅费)；贷，其他应收款(出差前预借的款项)。借或贷，库存现金(预支和实际发生的差额)。
6、差旅费报销，由报销人员将原始票据粘贴好，并填写好报销单据，交相关主管经理审核后，至财务部，由相应财务人员审核签名后，登记记账凭证。然后将凭证打印后，与原始凭证一起，交由出纳付款。报销人签收即可。
关于商务旅游怎么做账和的介绍用友财务软件官网就为您总结到这了，做好账务管理需要持之以恒的时间和精力，但是只有这样才能确保企业的财务稳健发展。感谢您与我们一起分享学习做账的过程，希望今后能够继续与您保持联系。
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