用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：代扣代缴个税如何申报相关的会计实操做账知识，这篇代扣代缴个税如何申报会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中代扣代缴个税如何申报的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。
代扣代缴个税如何申报
申报准备:
1.已在地税认定代扣代缴个人所得税.
2.已办理电子钥匙(国税电子钥匙地税也可以使用).
3.已在地税注册网上办税.
4.申报环境需登陆网站进行下载并安装,在同一界面下载"税务通用补丁"并安装.
步骤1
双击打开"互诚通"客户端,USB接口插入电子钥匙,互诚通在设备信息中显示纳税识别号后,点击右上角"地税报税通道"进入网上办税平台登陆界面.
步骤2
首次登陆时用户名输入"纳税识别号"、密码八个1、口令六个1,点击"登陆"进入河南地税网上办税平台.
注意:已在地税三证合一的纳税人,如果电子钥匙登记识别号仍为老识别号且不能正常登录的,请到办理电子钥匙公司进行电子钥匙识别号更新.电子钥匙咨询服务电话9611111.
进入网上办税平台首页可查看当期税费未申报情况,请针对提示事项及时完成申报.
提醒:代扣代缴个人所得税按月申报(每月15日前),逾期申报将产生违法行为登记,只能地税大厅完成申报.
步骤3
将鼠标放在"网上申报"-下滑界面选择"代扣代缴"-"扣缴个人所得税申报".
步骤4
申报方法一:点击"增行",直接进行填报申报.
申报方法二:点击"个税导入模版下载"进行下载,在模版中录入扣缴数据进行导入申报.
注意:方法一适用于人数较少时申报,方法二适用于人数较多时申报,方法二填报步骤不在下文列举,由于必须填报内容一致,在进行方法二模版填报时可参考下图方法一填报要求
(方法一增行填报方式):
"纳税人识别号"输入后按"回车"键,"申报日期"填写当天日期,增行后明细填报参考:
1"序号"-按照"1,2..."填写;
2"是否明细申报"-是;
3"证件类型"-下拉选择居民身份证;
4"身份证号码"-注意新身份证号码为18位;
5"纳税人姓名"-和身份证姓名一致,不要出现姓名只有一个字或姓名包含字母等其他符号;
6"所得项目"-下拉点击"工资薪金所得"左边"+"号,选择下拉明细中"正常工资薪金".
7"所属期起"-2017年11月份申报时,所属期起应为2017-10-01;
8"所属期止"-2017年11月份申报时,所属期止应为2017-10-31;
9"减免费用额"-3500;
10"税率"-下拉选择适用税率,收入额3500元以下选择"0.03"
注意:如需申报两人及以上,请点击增行,并按照步骤1-10重复操作.
注意:请按照实际收入情况据实申报,上述填报方法
仅适用于工资薪金所得扣缴明细申报.
步骤5
填写无误后,点击"保存",弹出"请确认是否申报",点击"是",申报完成.
注意:如果应纳税款大于零需要网上扣款时,请签订三方协议
申报成功.
代扣代缴的个人所得税会计分录是怎样的?
代扣代缴个人所得税,涉及到从计提开始到实际缴纳,具体会计分录如下:
一、工资计提时:
借:管理费用/销售费用/开发成本
贷:应付职工薪酬
二、发放时,代扣代缴个人所得税:
借:应付职工薪酬
贷:应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)
库存现金/银行存款(此时职工到手的就是已经扣除个税的工资)
三、缴纳个人所得税时:
借:应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)
贷:银行存款
四、扣缴义务人向个人支付下列所得,应代扣代缴个人所得税:
(一)工资、薪金所得;
(二)对企事业单位的承包经营、承租经营所得;
(三)劳务报酬所得;
(四)稿酬所得;
(五)特许权使用费所得;
(六)利息、股息、红利所得;
(七)财产租赁所得;
(八)财产转让所得;
(九)偶然所得;
(十)经国务院财政部门确定征税的其他所得.
代扣代缴个税如何申报?首先大家要先下载网上办税平台,然后登陆,再通过网上申报代扣代缴缴纳个人所得税,上文给大家讲解了是个步骤,每个步骤的细节和注意事项都有交代,如果还有不明白的地方,请大家直接咨询我们在线老师.
上述全部内容是用友软件下载小编精心收集整理的有关代扣代缴个税如何申报的会计实务操作中的免费会计分录指导，免费会计做账技巧指导，免费会计做账流程指导等，希望能够给你免费学习会计代扣代缴个税如何申报的技巧上带来帮助，如有不理解的会计知识，欢迎您加入财税交流社群。
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