​进项税大于销项税申报表怎么填

用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：​进项税大于销项税申报表怎么填相关的会计实操做账知识，这篇​进项税大于销项税申报表怎么填会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中​进项税大于销项税申报表怎么填的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。

进项税大于销项税申报表怎么填

进项税和销项税的区别就是销项税是应交增值税明细科目下的专栏.应交税金科目下设置应交增值税,未交增值税两个明细科目.而应交增值税明细科目下设置了进项税额和销项税额.

增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种.

步骤一:登录电子税务局

输入【企业统一征信代码】,点击【登录】.

步骤二:增值税报表填写

点击【我要办税】项下的【税费申报与缴纳】

点击【报表填写】项下的【增值税一般纳税人申报表】

点击《增值税纳税申报表附列资料一》后的【填写】,

点击《增值税纳税申报表附列资料二》后的【填写】,

进项大于销项的金额会自动计算到《增值税申报表主表》第20行,形成期末留抵税额,以后纳税期间继续抵扣.

步骤三:申报

点击【税务申报】项下的【申报】.

申报成功.

关于进项税和销项税的分录

1、进项税.购入产品时计入"应交税费--应交增值税(进项税额)",会计分录为:借:库存商品 应交税费--应交增值税(进项税额)贷:银行存款.

2、销项税.销售商品时计入"应交税费--应交增值税(销项税额)",会计分录为:借:银行存款 贷:主营业务收入?应交税费--应交增值税(销项税额).

一、销售产品,需要结转其收入和成本(题中未给出成本,在此假设为10,000元),同时缴纳销项税,分录为:

1、销售商品,结转收入:

借:银行存款 70,200

贷:主营业务收入 60,000

应交税费-应交增值税(销项税额) 10,200

2、结转商品成本:

借:主营业务成本 10,000

贷:库存商品10,000

二、购买商品,计提进项税:

借:原材料 60,000

应交税费-应交增值税(进项税额)10,200

贷:银行存款70,200

完成这次销售和购买后,企业应纳增值税额=销项税额-进项税额=10,200-10,200=0(元)

在填写纳税申报表的时候,每一栏的金额如实填写,如果进项大于销项了,当期会形成留抵税额,那么我们留到下期再抵扣就好了,以上就是进项税大于销项税申报表怎么填的全部解答,会计学习资料中也有其他财会知识,有需要不妨关注一下.

上述全部内容是用友软件下载小编精心收集整理的有关​进项税大于销项税申报表怎么填的会计实务操作中的免费会计分录指导，免费会计做账技巧指导，免费会计做账流程指导等，希望能够给你免费学习会计​进项税大于销项税申报表怎么填的技巧上带来帮助，如有不理解的会计知识，欢迎您加入财税交流社群。

·开专票还是普票哪个好

·新办小型商贸企业第一年所得税可否减免

·一般纳税人企业对注册资金是否有要求

·公司计提固定资产减值准备的会计分录处理

·一般纳税人辅导期管理是什么？与正式一般纳税人的区别

·酒店预付卡销售和充值

·装修工程属于一般货物还是劳务

·可免于上报的大额交易

·主营业务成本带库存商品可以是负数吗?

·工会费可以税前扣除吗

·员工旅游部分自己承担会计分录

·一般纳税人购入固定资产税费计入成本吗？

·固定资产盘盈、盘亏的账务处理

·修复不良产品怎么做账？

·公司开展活动购买样品展示柜怎么入账？

·挂钩利率结构性存款账务处理.

·涉农企业需要交哪些税?

·固定资产发票怎么认证查询？

·离线开票时间超限怎么办及处理方法

·应付职工薪酬包括个人社保部分吗

·房地产行业增值税预缴汇算清缴会计分录