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4S店收到红字发票账务处理
答:可以参考一般纳税人收到销售方红字发票的账务处理,会计分录如百下:
1、如果是销售方,根据红字发票入度账,会计分录:
借:银行存款等(红字)
贷:主营业务收入(红字)
贷:应交税金问--增值税(销项税额)(红字答)
同时
借:主营业务成本(红字内)
贷:库存商品(红字)
2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:
借:库存商品(或原材料)(红字)
借:应交税金--增值税(进项税额)(红字)
贷:银容行存款等(红字)
(购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围,取得的专用发票未经认证的,由购买方填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,主管税务机关审核后出具通知单,购买方不作进项税额转出处理.)
增值税专用发票跨月怎么冲红
答:一、普通发票跨月冲红步骤:
带上要冲红的纸质普通发票,到所属税局填写普通发票红字报备单,然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可!
二、专用发票跨月冲红步骤:
1、发票没认证.
销方申请, 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况,一般购方会有拒收证明), 先在防伪开票中开具红字发票申请单,打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局, 领取红字发票通知单,然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票!
2、发票已认证,购方申请, 先在防伪开票中开具红字发票申请单,同样打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局, 领取红字发票通知单,将通知单交给销方,由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可!
红字发票也就是负数发票,一般是发票开错之后,要更正的话,就可以开具红字发票,那么4S店收到红字发票账务处理,这个问题大家都掌握了吗,会计学习资料的解答到此结束,如需更多解答,欢迎关注会计学习资料,我们在线为您答疑解惑.
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