​上月没有计提所得税本月如何做分录

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上月没有计提所得税本月如何做分录

如果可以补一张记账凭证到上个月最好,但是如果不能补,当月补一个计提吧,

计提:

借:所得税费用

贷:应交税费-应交所得税

缴纳后:

借:应交税费-应交所得税

贷:银行存款

企业计提增值税的账务处理

增值税是结转出来的,这个月做或者上个月做都可以,只不过是上个月做的话,你看到的未交增值税额会比较清楚.

结转应交增值税

借:应交税金-应交增值税销项税

贷:应交税金-应交增值税进项税-应交税金-未交增值税

缴纳时:

借:应交税金-未交增值税

贷:银行存款/现金

少计提增值税,要补提增值税应的意思之前少算增值税,也就是说本应该属于增值税的,却记到主营业务收入里,因此从主营业务收入中再扣除增值税.

交企业所得税时,发现少算增值税即:

借:应交税法-应交增值税-已交增值税,

贷:银行存款

这样,帐上体现的是应交税法--应交增值税是借方

因此,要补提增值税,做:

借:商品销售收入(这个数就是现在帐上借方余额)

贷:应交税费--应交增值税(这个数就是你现在帐上借方余额)

上月没有计提所得税本月如何做分录?整体上来说,其实企业上个月没有计提的增值税都是在下个月进行补交的,在当月进行补交的增值税可以补一张记账单到上个月,如果不能就在当月补一个记账单也行.在实际操作过程中有什么问题不懂的话,都可以来会计学习资料网找老师交流,这里有专业的会计老师指导你学习.

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