本篇文章www.yyrjxz.com给大家谈谈个人报销怎么做账，以及个人报销怎么做账务对应的知识点，做好账务管理是一个企业持续发展的关键步骤。不仅可以帮助企业判断自身财务状况，还能够为公司的经营决策提供可靠数据支持，同时避免因纳税问题而导致的不必要损失。在本文中，我们将为你提供一些做账的基础知识和实用技巧。
员工出差先自垫差旅费回来时报销，务直接给员工现金。借：管理费用—差旅费；贷：库存现金。员工出差先自垫差旅费回来时报销，财务暂不给钱，到月底或隔月支付。借：管理费用—差旅费；贷：其他应付款—××员工。
企业为员工代垫费用的会计分录企业为员工代垫费用，如果直接从工资里扣除这部分款项，是需要通过“应付职工薪酬”会计科目核算，如果员工直接还款，则计入“其他应收款”。
之前员工拿来的发票用在了前一张凭证，则后面的凭证需要员工写个收款收据来做记账的依据附在后一张凭证后面。
个人报销费用分录，员工个人报销费用会计分录如下：借：管理费用（管理部门），销售费用（销售部门），制造费用（车间管理部门），研发支出（研发部门）等。
报销费用会计分录：差旅费报销的会计分录：借：管理费用；贷：其他应收款借或贷：库存现金。出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：借：其他应收款——职工；贷：库存现金。
报销货款会计分录 如果是管理人员报销，则做以下分录：借：管理费用 贷：库存现金或银行存款等。
职工报销医药费应计入管理费用科目，应作分录：借：管理费用 贷：库存现金 企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。
报销医药费的会计分录：借：管理费用 -- 福利费 贷：应付职工薪酬 本科目核算企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。
职工报销医药费根据不同的部门，计入相应的会计科目中。管理行政部门等发生的医药费，计入管理费用科目；业务部门发生的医药费，计入销售费用科目；生产部门等发生的医药费，计入制造费用科目。
报销医药费会计分录分两种情况：如果参加社会保险了，职工报销医药费可以到社保中心报销。
实务上，员工报销的差旅费，主要计入两个会计科目：管理部门或后勤人员出差发生的费用，应计入“管理费用——差旅费”科目核算。销售部门为销售产品、市场推广而发生的差旅费，应计入“销售费用——差旅费”科目核算。
员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。
差旅费报销流程出差人员填制差旅费报销单，交至直属上级审查，分管副院长核准，最后由财务人员审核，由出纳结算付款。各分管领导核查差旅费报销的真实性、合理性，并负全面责任。
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