用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：公司员工报销车费计入什么科目相关的会计实操做账知识，这篇公司员工报销车费计入什么科目会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中公司员工报销车费计入什么科目的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。
公司员工报销车费计入什么科目
1、如果是管理部门车辆发生的费用,计入管理费用-车辆使用费(含养路费,燃油费,路桥费,停车费,洗车费等等),如果要明细核算,可设三级科目.
2、如果是销售部门销售商品运输途中发生的费用,计入营业费用-运输费.
3、如果是采购部门采购产品过程中发生的费用,合并计入原材料采购成本.
员工回家报销车票,如果是每个员工都享有这项待遇的话,应计入"福利费",并通过"应付职工薪酬"核算 如果公司没有这项福利的话,就可以计入"管理费用--差旅费".
福利费是企业按照工资总额的14%提取,主要用于职工的医药费,医护人员工资,医务经费,职工因公负伤赴外地就医路费,职工生活困难补助,职工浴室,理发室,幼儿园,托儿所人员的工资的费用!
管理费用是指 企业行政管理部门 为组织和管理生产经营活动 而发生的各项费用. 管理费用属于期间费用,在发生的当期就计入当期的损失或是利益.
公司员工费用事先核准及事后报销表单流程
实物报销:报销条件为发票、验收(入库)单、采购单原件,三者缺一不可,特别情况为采购单带支票提货,请先填写《公洽借款单》,经核准入账后再开出支票,三日内缴回支票签收之存根及发票、验收单.
① 出差:"出差(预算)申请书"→"费用及出差旅费报销申请表"和"交通费用报销单"(附已经核准之"出差(预算)申请书");销售人员须另附《行动周报及时间分配表》.
② 交际费:"出差(预算)申请书(交际栏)" →"报销请款单" 或"费用及出差旅费报销申请表"(附已经核准之"出差预算申请书(交际栏)").
③ 车费:"合富用车申请书"→"费用及出差旅费报销申请表"和"交通费用报销单"(出租车车费,附已经核准乘坐出租车之"合富用车申请书").
④ 验收单据:公司自用物品采购验收,请填写《事务用品验收单》,生产,经营用存货验收,经IQC核验后填写《入库单》.
⑤ "采购单"(如有借款,应附"公洽借款单" )或"费用及出差旅费报销申请表"( 如有借款,应附"公洽借款单";如有相关费用,应附"出差(预算)申请表" )--部门主管--财务复核--财务长--总经理签准--出纳报销.
通讯补贴
单位给员工发放通信补贴,兼具费用属性和员工福利属性.如果单位直接给员工发放现金,应作福利处理,补贴金额并入当月工资一并计征个税.如果单位要求员工提供发票,实报实销,这属于费用性质.
还有一种中间情况,单位明确员工的报销标准,让员工凭票报销.这种情况下又有两种情形:
①公司强调实报实销,但不得超过报销标准,这时通信补贴就是费用属性;
②如果员工都是顶格报销,财务不对费用真实性审核把关,这种情况下税务很可能会认为这是在变相发放福利.
工作餐补贴
员工工作餐补助要交个税吗?这要分几种情况看:
①单位给员工发放就餐补助,这部分补助应按照"工资、薪金所得"计征个税.
②单位有食堂,员工免费到食堂就餐,食堂发生的餐费由公司统一结算,员工不需要交个税;
③单位没有食堂,员工固定在某餐厅就餐,月底由公司与餐厅统一结算,结算的费用不需要并入员工工资薪金计征个税.
员工置装费
主要有两种情形,常见的情形是企业规定员工每年报销置装费的标准,然后自行找发票到财务部报销,这种情形说白了是企业给员工发补贴,报销额度应并入工资计征个税.
但企业统一制作并要求员工统一着装发生的置装费,则可以作为企业合理支出税前扣除.
出差补贴
出差补贴该如何报销以前这是个没有争议的话题,出差一天补助现金若干,直接计入差旅费中报销即可.
而现在,在部分省市继续这么操作恐怕已不妥了,譬如北京的税务就不认可此做法,如不能提供发票,出差补贴一律要并入当月工资计征个人所得税.
公司员工报销车费计入什么科目?会计学习资料小编已经分不同的情况给大家做了详细的说明,会计人在处理报销凭证时,一方面要审核发票与签批单,坚决退回不妥当的凭据;另一方面也要规范分录摘要的编写,按发票写报销事项.
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