用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：收到其他应付款需要发票吗相关的会计实操做账知识，这篇收到其他应付款需要发票吗会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中收到其他应付款需要发票吗的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。
收到其他应付款需要发票吗
正常是需要的.
如果收到的是"预收货款",应该是 借:银行存款
贷:预收帐款
货物发出后 借:预收帐款
贷:主营业务收入
贷:应交税金-应交增值税(销项税额)
如果收到货款同时货物已发出 借:银行存款
贷:主营业务收入
贷:应交税金-应交增值税(销项税额)
产品销售就产生了纳税义务,纳税义务发生的同时就应该开具发票,如果购货方确实不需要发票,也要按上面的方法处理.
购货方不需要发票而销货方长期将货款挂在"其他应付款"上,实际上是隐瞒了收入,偷逃了国家税收,一经发现要加收滞纳金同时还有数倍的罚款.
挂其他应付款的收到发票后怎样做帐?
是的,这是未付款未开票的购进,应该暂估入库.
借:库存商品(原材料等科目)---暂估入库
贷:应付账款---暂估--xx公司
次月初,冲回暂估入库成本,以红字编制如下分录:
借:库存商品
贷:应付账款--暂估款
取得发票后,编制正式入帐分录:
借:库存商品
借:应交税金--应交增值税(进项税额)
贷:应付账款--**公司 等
根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.
收到的发票是现金支付怎么做会计分录?
如果收到的是增值税专用发票的话,供应商属于供货方,公司属于购买方与供应商属于往来关系.
所以借方应为原材料或者是库存商品之类的,还有进项税额,贷方应为应付账款.
如果收到发票后,又给供应商支付货款了,借方就是应付账款/应付货款,贷方就是银行存款、现金或应收票据之类的科目了.
如果此笔款项以前已经入账,应该是这样的:借:应付账款(等科目)(xx单位)贷:现金(银行存款--现金支票)凭证后要附收款人(经办人、xx单位)写的收条,是单位的,最好盖上公章或财务章会计学习资料整理的.
先收发票,后付款,会计分录怎么做?
材料,实物类:
借:存货或原材料或固定资产
应交税金-应缴增值税-进项税;
贷:应付账款/其他应付款
费用类:
借:管理费用/营业费用
贷:应付账款/其他应付款
付款时:
借:应付账款/其他应付款
贷:现金/银行存款
收到发票时现金支付的会计分录,有关发票的问题其实就是围绕发票作废冲红、发票跨年度处理、发票入账的问题,其他的都是旁枝细节,虽然工作中会变个花样,那也就在这几类中.
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