用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：暂估入账一直无法取得发票怎么处理相关的会计实操做账知识，这篇暂估入账一直无法取得发票怎么处理会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中暂估入账一直无法取得发票怎么处理的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。
暂估入账一直无法取得发票怎么处理
暂估应该在月初全数冲回,所以不是问题.现在的问题是材料不能取得发票,就看材料款是否付清或是否多付少付,以及不能取得发票的原因是对方单位已不存在且无法联系还是发票遗失无法补开等等.总之要看具体情况来定.等收到发票时,红字冲回暂估,根据发票重新入账(有差异的要进行调整).至汇算清缴时,尚未取得发票的,做纳税调增处理;待到取得发票年度,再做纳税调减处理.
一、已收货、已付款的情况下未取得发票.
这种情况直接按照正常采购的流程处理,至于之后能否取得发票,取得何种发票,都只对进项税金产生影响.如果取得专票,可以暂估一个"待确认进项税金",认证后转入进项税金;如果取得普票,就直接计入采购成本.
二、已收货、未付款的情况下未取得发票.
这边有个关键因素是付款金额是否确定.如果金额确定,按确定的金额核算,跟第一种情况同样的处理办法;已经收到货了,金额不确定的情况下先做材料入库,需要暂估金额,收到发票后付款借记应付账款,贷记现金或银行存款.暂估相当于确认了一笔并不存在的负债,这其中是存在风险的.
暂估入库时:
借:原材料
贷:应付账款-某公司或银行存款等科目
拿到发票时,首先冲回已经暂估入库的原材料:
借:原材料(红字)
贷:应付账款-某公司(红字)或银行存款等科目 根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.
暂估入账的材料无法取得发票怎么处理
暂估应该在月初全数冲回,所以不是问题.现在的问题是材料不能取得发票,就看材料款是否付清或是否多付少付,以及不能取得发票的原因是对方单位已不存在且无法联系还是发票遗失无法补开等等.总之要看具体情况来定.等收到发票时,红字冲回暂估,根据发票重新入账(有差异的要进行调整).至汇算清缴时,尚未取得发票的,做纳税调增处理;待到取得发票年度,再做纳税调减处理.
一、已收货、已付款的情况下未取得发票.
这种情况直接按照正常采购的流程处理,至于之后能否取得发票,取得何种发票,都只对进项税金产生影响.如果取得专票,可以暂估一个"待确认进项税金",认证后转入进项税金;如果取得普票,就直接计入采购成本.
二、已收货、未付款的情况下未取得发票.
这边有个关键因素是付款金额是否确定.如果金额确定,按确定的金额核算,跟第一种情况同样的处理办法;已经收到货了,金额不确定的情况下先做材料入库,需要暂估金额,收到发票后付款借记应付账款,贷记现金或银行存款.暂估相当于确认了一笔并不存在的负债,这其中是存在风险的.
暂估入库时:
借:原材料
贷:应付账款-某公司或银行存款等科目
拿到发票时,首先冲回已经暂估入库的原材料:
借:原材料(红字)
贷:应付账款-某公司(红字)或银行存款等科目 根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.
暂估入账一直无法取得发票怎么处理,这个问题在上文中小编已经为大家解答了,你跟着小编整理的步骤做就可以了,你学会了吗?不知道的可以按照小编整理的资料做,感兴趣的朋友可以点击会计学习资料在线老师答疑.
上述全部内容是用友软件下载小编精心收集整理的有关暂估入账一直无法取得发票怎么处理的会计实务操作中的免费会计分录指导，免费会计做账技巧指导，免费会计做账流程指导等，希望能够给你免费学习会计暂估入账一直无法取得发票怎么处理的技巧上带来帮助，如有不理解的会计知识，欢迎您加入财税交流社群。
请在这里放置你的在线分享代码