货款退回用途怎么写

用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：货款退回用途怎么写相关的会计实操做账知识，这篇货款退回用途怎么写会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中货款退回用途怎么写的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。

货款退回用途怎么写

那就真实写:退回货款.

支付货款退回怎么做账

付出去的款项退回的会计分录该怎么做,方法如下:

1、涉及成本费用的,要做红字退回分录

比如支付时:

借:管理费用

贷:银行存款

现在退回,

借:银行存款

借:管理费用 红数或负数 (特别是财务软件记账,因为定义了会计科目的结转方向,如果记错,将影响月底结账和记账)

2、不涉及成本费用的,可以原分录红数退回,也可以做相反分录退回.

案例分析

本企业8月份的时候,发生了一笔销售业务.当时购货方多支付了该公司11800元的货款当时做的会计分录为借:银行存款 贷:主营业务收入,应交税金-应交增值税 应收账款11800 ,11月的时候退回该购货方多支付11800元的货款.做的会计分录为:借应付账款 贷:银行存款. 但是看明细账的时候发现不太对劲,账上这退回的货款不平.想问问发生这样的业务时候该怎么做会计分录为正确的.此外本企业不设置预收和预付账款两个科目.

企业退回多收的货款会计分录应该这么做:

之前销售业务发生时(假设这项业务应收11700),会计分录如下:

借:应收账款   11700

贷:主营业务收入   10000

应交税费--应交增值税(销项税额)   1700

收到款项时(假设多收了300),会计分录如下:

借:银行存款   12000

贷:应收账款   11700

其他应收款   300

退回这多收的300款项时,会计分录如下:

借:其他应收款   300

贷:银行存款   300

注意点:有时候第二个分录的其他应收款也会直接挂这个客户的应收账款,退回时再红字冲就行,但是用其他应收款来表示这笔款是和销售业务无关的其他往来款,会更合理些.

进行应付账款的审计

一、对应付账款进行核对.

获取或编制应付账款明细表,进行复核,并且与会计报表数、总账数,明细账的合汁数进行核对,达到账账、账表相符.

二、根据被审单位实际情况,对应付账款进行分析性复核.

1、对本期期末应付账款余额与上期期末余额进行比较.

2、分析长期挂账的应付账款,要求被审计单位做出解释,判断被审计单位是否缺乏偿债能力或利用应付账款隐瞒利润.

3、应付账款对存货和流动负债的比率,并与以前期间对比分析,评价应付账款整体合理性.

货款退回用途怎么写?小编建议直接写退回货款.小编认为对于被拖欠的应收账款应采取措施,组织催收;对于确实无法收回的应收账款,凡符合坏账条件的,应在取得有关证明并按规定程序报批后,作坏账损失处理.

上述全部内容是用友软件下载小编精心收集整理的有关货款退回用途怎么写的会计实务操作中的免费会计分录指导，免费会计做账技巧指导，免费会计做账流程指导等，希望能够给你免费学习会计货款退回用途怎么写的技巧上带来帮助，如有不理解的会计知识，欢迎您加入财税交流社群。

·年终奖金在年度汇算清缴中如何处理？

·商场交的质保金做什么会计科目？

·研发支出费用化是否可以暂时不结转呢？

·销售方未抄报税的专票购买方能抵扣吗？

·代开专票退票流程及说明

·投资分析报告怎么写？

·季度所得税逾期申报了该怎么做附申报流程

·采用计划成本法做会计分录

·收到第三方支付通道无票收入怎么做账?

·会计中损益类科目增加应该记哪方?

·外贸企业申报出口退税时的会计分录?

·给评委老师的费用会计怎么进行处理?

·企业在销售活动中如何节省增值税？

·建筑行业营改增的使用税率如何理解？

·出口退税增值税申报系统怎么填写

·计提坏账准备怎么取消

·企业所得税汇算清缴纳税调整项目

·小微企业如何申报房产税？

·费用跨年入账所得税如何调整做会计分录？

·会计中借方和贷方是什么意思?

·材料盘盈冲减管理费用的分录怎么写？

·新会计准则短期投资计算公式是怎样的？

·非盈利企业会计制度和企业会计制度有什么不一样的?

·销售房地产老项目开的专票可以抵扣吗

请在这里放置你的在线分享代码