用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：什么时候结转上月未交增值税相关的会计实操做账知识，这篇什么时候结转上月未交增值税会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中什么时候结转上月未交增值税的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。
什么时候结转上月未交增值税
月末计算增值税时进行结转,就是进项销项减免税额,进项税转出都做完后结转.
计算结转本月未交增值税是什么意思?
一、月末,应将未交增值税结转到"应交税费-应交增值税-未交增值税"账户,实际纳税时再结平.
二、增值税期末结转的会计分录:
1、结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
4、实际交纳时
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
三、在"应交税费"科目下设置"未交增值税"明细科目,核算月末转入的当月未交或多交的增值税,同时,在"应交税费――应交增值税"科目下设置"转出未交增值税"和"转出多交增值税"专栏.
月末结转未交增值税的会计分录
一、本年度正常的补缴增值税,会计分录:
借:应交税金--应交增值税
贷:银行存款等
二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:
1、计提
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--增值税检查调整
2、查补转出
借:应交税费--增值税检查调整
贷:应交税费--未交增值税
未交增值税会计分录具体做法?
3、补交增值税
借:应交税费--未交增值税
贷:银行存款
4、结转损益调整
借:利润分配--未分配利润
贷:以前年度损益调整
月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额自"应交税费--应交增值税"科目转入"未交增值税"明细科目:
借:"应交税费--应交增值税(转出未交增值税)"
贷:"应交税费--未交增值税"
所以应缴税费-应交增值税-转出未交增值税是有借方余额的.
借方余额反应本年度已经交的增值税.该如何进行当月月末的计提分录的编制.
转出的未交增值税交纳时如何做税务处理?
未交增值税是应交税费的二级明细科目,该科目专门用来核算未缴或多缴税增值的,平时无发生额,月末结账时,当"应交税金--应交增值税"为贷方余额时,为应缴增值税,应将其贷方余额转入该科目的贷方,反映企业未缴的增值税;当"应交税金--应交增值税"为多交增值税时,应将其多缴的增值税转入该科目的借方,反映企业多缴的增值税.
月末结转未交增值税:
借:应交税费--应交增值税
贷:应交税费--未交增值税
(即,结转后,应交增值税科目无余额,未交增值税科目成为贷方余额.于次月1到15日征期内申报缴纳增值税款.)
次月初1~15日之间:
交纳上月增值税:
借:应交税费--未交增值税(已交税)
贷:应交税费--应交增值税
还有,一般未认证的进项税,最好别放在应交税费中申报,可将价税合计做暂估记入存货,或者将进项税暂放其他应收款中,等认证时在抵回来.
什么时候结转上月未交增值税?月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额自"应交税费--应交增值税"科目转入"未交增值税"明细科目,结转后,应交增值税科目无余额,未交增值税科目成为贷方余额.于次月1到15日征期内申报缴纳增值税款.
上述全部内容是用友软件下载小编精心收集整理的有关什么时候结转上月未交增值税的会计实务操作中的免费会计分录指导，免费会计做账技巧指导，免费会计做账流程指导等，希望能够给你免费学习会计什么时候结转上月未交增值税的技巧上带来帮助，如有不理解的会计知识，欢迎您加入财税交流社群。
请在这里放置你的在线分享代码