用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：企业应收账款账目的管理条例相关的会计实操做账知识，这篇企业应收账款账目的管理条例会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中企业应收账款账目的管理条例的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。
为什么会设置应收账款会计科目？
应收账款一般是销售方和供货方的公司，因为双方的业务往来频繁，关系不错，而出现了应收账款的这个科目，但是也有很多时候，应收账款会出现收不回来的情况，那么这时候企业应该对应收账款做出什么样的管理呢？
应收账款的管理条例
1、重视客户的信用调查
在确定合同关系前，对客户的信用做一个调查，或者通过其他的各种方式，一些信用状况良好的企业，是我们的理想合作伙伴，一些信用状况较差的企业，我们要尽量避免赊销。
2、签订销售合同时对货款结算的周期、方式等做详细的约定
在签订销售合同时，要具体约定货款结算的周期、方式等内容。若约定不清，势必会为今后合作过程中的账款管理带来障碍。
3、企业内部建立严格的应收账款管理制度
制度是形成良好运营机制的基础，因此，企业内部必须对应收账款建立专门的管理制度，财务部门要对应收账款管理形成监督和约束机制，对销售人员的账款管理作出具体规定，防止因销售人员辞职或出走带来的应收账款风险。
4、随时监控客户经营状况
要根据客户的日常变化随时监控其经营状况，客户的一些变化是其经营状况不良的危险信号，如：从繁华地段迁移到偏僻地段，经营面积变小，高层管理人员频繁变动;公司财务部门经常有讨债人员等。一旦危险信号发出，就要果断采取应急措施，防止呆账、死账产生。
5、严格执行货款结算的相关约定，防止恶性循环的出现
一旦合作关系确立，就要使双方严格执行货款结算的相关约定：约定压批付款的就要在第二批货物交付之前或同时回收第一批货款;约定货款月结的客户要在本月约定日期回收货款，遇到特殊情况电不能拖延时间过长，一般应控制在5天以内。如果一旦执行情况发生松动，客户会因为考虑合同执行存在弹性而争取更大的赊销额度，形成了恶性循环再想恢复良性的账款循环就难了。
坚持以上的原则，就能大部分的筛选出不合格的业务往来商，对企业是有很大帮助的，希望以上的知识点能够帮助大家，想了解更多相关的会计知识，请多多关注会计学习网！
应收账款如何做凭证？应收账款的会计分录
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