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季初值季末值指哪个数
季度初值,1,4,7,10月份的月初数据.
季度末值,3,6,9,12月的期末数据.
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定,从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定.具体计算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2.
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4.
年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标.
2019年如何填报所得税月(季)预缴表
1.登录"电子税务局",点击"我要办税"--"企业所得税申报"--"居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报".
2.根据"营业收入"、"营业成本"、"利润总额"等项目的本年累计数填写申报表,然后点击"保存",弹出网页消息"请选项"是否属于国家限制或禁止行业"",点击"确定".
3.向下拉到申报表的垂直滚动条,如果您单位不属于国家限制或禁止行业,请勾选"否".
4.接着填写"季初从业人数"、"季末从业人数"、"季初资产总额"、"季末资产总额",人数保留整数,资产总额以万元为单位保留2位小数.
5.如果您单位符合小型微利标准,将自动勾选为"小型微利企业".点击"确定".
6.提示保存成功.
7.然后,填写月(季)度报表的其他报表.
8.点击"申报扣款",勾选"居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度申报",点击"申报数据提交".
9.点击"确定".
10.申报成功,您可以直接跳转到扣款页面.
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