小规模劳务派遣公司差额纳税申报表怎么填写?

用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：小规模劳务派遣公司差额纳税申报表怎么填写?相关的会计实操做账知识，这篇小规模劳务派遣公司差额纳税申报表怎么填写?会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中小规模劳务派遣公司差额纳税申报表怎么填写?的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。

小规模劳务派遣公司差额纳税申报表怎么填写?

1.将差额扣除项目填入《增值税纳税申报表附列资料(三)》,利通劳务派遣公司选择适用5%征收率简易办法征收增值税,则该项业务均填列在第5栏.

①将差额扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额535500填入"本期服务不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)".

②第2列"服务、不动产和无形资产扣除项目""期初余额"应为"0".

③将本期产生的可以差额扣除的525000填入"本期发生额","本期应扣除金额"应为2、3列的合计额525000.

④"本期实际扣除金额"应为525000.本列≤第4列且本列≤第1列.

⑤第6列"服务、不动产和无形资产扣除项目""期末余额":填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额.本列=第4列-第5列=0.2.将本期销售情况填入《增值税纳税申报表附列资料(一)》①将开具发票的(差额扣除前)不含税销售额510000及税额25500分别填入9b栏"开具其他发票"项下的3、4列.

②9b栏第9列"合计""销售额"应为510000,9b栏第10列"合计""销项(应纳)税额"为25500,9b栏"合计""价税合计"为535500.

③第9b栏12列"服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额"应为可差额扣除的525000(按《增值税纳税申报表附列资料(三)》第5列对应第5栏数据填写).第9b栏次13、14列差额扣除后的含税销售额和应纳税额分别为10000、500.

3.由于选择按照5%征收率简易办法计税,则取得的增值税专用发票对应进项税额5100元不得抵扣,不用填入增值税纳税申报表中.4.将差额扣除前的不含税销售额510000填入《增值税纳税申报表》(一般纳税人适用)第5栏"一般项目""本月数",21栏、24栏、32栏、34栏"一般项目""本月数"均填列"500".

小规模纳税人如何申报

1.小规模纳税人申报时必须先抄报税后,方可正常申报,未进行税控设备抄报税的纳税人无法网上申报.

2.小规模纳税人申报时,应准确填写申报表,符合系统比对规则后方可正常申报.对申报比对不通过的,网报系统会提示纳税人比对不符原因,并引导纳税人修改申报数据.纳税人须要按系统提示准确修改申报数据,符合系统比对后方可正常上传申报数据.

3.纳税人正常比对通过后,可正常清卡解锁.若纳税人申报时经反复核对仍无法正常申报,则可按照系统提示正常上报但暂不扣缴税款,携一证通、税控设备、增值税申报表、营业执照、经办人身份证到办税服务厅办理相关申报事宜.

季度申报完毕后,注意一是在网报软件中查询是否申报成功或扣款成功,二是在税控系统及时查看是否清卡,以免造成不便.

小规模劳务派遣公司差额纳税申报表怎么填写?上文小编为大家介绍了这个内容的处理方法，差额征税上文每一列的计算方法也简单介绍了，还有疑问的，可以点击窗口咨询在线老师答疑哦！

上述全部内容是用友软件下载小编精心收集整理的有关小规模劳务派遣公司差额纳税申报表怎么填写?的会计实务操作中的免费会计分录指导，免费会计做账技巧指导，免费会计做账流程指导等，希望能够给你免费学习会计小规模劳务派遣公司差额纳税申报表怎么填写?的技巧上带来帮助，如有不理解的会计知识，欢迎您加入财税交流社群。

·政策性搬迁资产置换的税务处理

·建筑企业劳务分包可以抵减销售额吗

·税控服务费抵税分录增值税减免怎么处理?

·个人所得税的税率税金工资公式是怎么算?

·企业网银设备收费计入哪个费用?

·一般纳税人金税盘维护费会计分录怎么写？

·成本法和权益法的区别和联系

·退城市建设税怎么记账

·纳税人识别号字母是大写还是小写？

·公帐钱一直提备用金有影响吗

·盘盈的固定资产入账

·杠杆收购和管理层收购有什么区别？

·四舍五入引起的企业所得税差额怎么处理.

·房屋权属变化是否应缴纳契税

·小规模纳税人开普通发票还要进项吗？

·老板垫付员工活动费用怎么写分录？

·残障金计入什么科目？

·长期待摊费用会计分录怎么写?

·建筑业预缴工资薪金所得分录

·持有至到期投资期末计量会计分录怎么做？

·行政单位罚没收入会计分录

·计提销售费用的会计分录

·车船税发票丢失怎么做账

·兑换外币费用怎么记账？

·企业代扣代缴股息红利个人所得税该怎么做账？

·认缴制未出资转让股份税金怎么计算？