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冲销的进项负数发票需要认证吗
答:账务处理建议按照企业财务制度或会计准则的相关规定执行.税务上如果购货方取得专用发票已经认证并做进项税额抵扣处理,应当在《信息表》审核通过的当月在增值税申报表附表二中填写进项税额转出栏次.
1.你申请开具红字发票通知单上有没有要求作进项转出.
2.进项转出现在只需要根据通知单就可以了,收到的红字发票不需要再认证,否则你的进项会多转出的.
3.具体操作还是要问一下主管税务局.
4.帐务务理跟正常发票一样
负数发票如何做分录
答:负数发票即税务管理系统中的红字发票,因为发票开具错误、交易取消、销售货物退回等原因,需要更换正确发票或退回发票,但发票不符合退回作废条件的,需要开具红字发票,冲销原蓝字发票,重新开具正确发票.
如果重开的发票内容、抬头、金额、税款等都与红票一致,可以将红票和新开的发票都粘贴在原记账凭证后面,凭证空白处注明是"更换发票,原发票作废",不用再重新入一遍账了.
借:主营业务收入
应交税费-应交增值税(营业税)
贷:应收账款(库存现金或者银行存款)
当月开负数后重开的话,只要一借一贷应收账款即可,如果还有其他发票一道做一张凭证的话,这笔分录其实可以不必体现.
关于负数发票的内容都在上文讲解完了,冲销的进项负数发票需要认证吗和负数发票如何做分录这两个问题,大家都理解了吗,不懂的可以继续向会计学习资料的在线老师进行提问,我们实时为您讲解.
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