​企业所得税弥补亏损明细表怎么填?

用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：​企业所得税弥补亏损明细表怎么填?相关的会计实操做账知识，这篇​企业所得税弥补亏损明细表怎么填?会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中​企业所得税弥补亏损明细表怎么填?的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。

企业所得税弥补亏损明细表怎么填?

答:第1列"年度":填报公历年度.纳税人应首先填报第6行本年度,再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度.纳税人发生政策性搬迁事项,如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除,则按可弥补亏损年度进行填报.

第2列"纳税调整后所得",第6行按以下情形填写:

表A100000第19行"纳税调整后所得">0,第20行"所得减免">0,则本表第2列第6行=本年度表A100000第19-20-21行,且减至0止.

第20行"所得减免"<0,填报此处时,以0计算.

预缴企业所得税的会计核算怎么做?

答:在月末(季度末)计提企业所得税分录如下

借:所得税费用

贷:应交税费--应交所得税

同时做如下分录

借:本年利润

贷:所得税费用

在实际缴纳时分录如下:

借:应交税费--应交所得税

贷:银行存款

上文中,会计学习资料小编不仅为您介绍了关于企业所得税弥补亏损明细表怎么填的内容,还为大家简单的分析了预缴企业所得税的会计核算怎么做的问题,不知道大家是不是都已经掌握了呢?如果您还有其他疑问,别忘了会计学习资料官网的在线答疑老师可以为大家解疑答惑哦!

上述全部内容是用友软件下载小编精心收集整理的有关​企业所得税弥补亏损明细表怎么填?的会计实务操作中的免费会计分录指导，免费会计做账技巧指导，免费会计做账流程指导等，希望能够给你免费学习会计​企业所得税弥补亏损明细表怎么填?的技巧上带来帮助，如有不理解的会计知识，欢迎您加入财税交流社群。

·个体工商户备案免税项目需要建账吗?

·赠送的产品要体现在发票上吗

·天猫店铺没开票的销售需不需要交税

·技术服务费全额抵扣如何做账?

·投标用银行资信证明指的是什么?

·购进材料一批已到验收入库怎么做会计分录?

·股权转让需要缴纳哪些税？要怎么缴税？

·财务报表怎么分类

·小规模纳税人增值税税率

·原材料用于在建工程视同销售吗

·公司法人变更账户需要冻结吗

·公司为员工买住房公积金要付多少钱？

·培训机构外聘讲师课酬财务入账怎么做?

·固定资产明细帐如何登记?

·旅游服务费的税率可以开3%吗

·已开发票同时开具折扣发票能否减除折扣金额

·个体工商户怎么抵扣保险和住房公积金

·房地产企业城建税怎么核算

·进口关税消费税增值税有没有公式?

·上牌要发票原件只有电子发票怎么做账

·公司给员工的车补贴要发票吗?

·营业成本包括费用吗

·预收账款属于金融负债吗

·4S店保险服务费交印花税吗?