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备用金无发票怎么抵扣?
答:1、由责任人提供发票来报销,如果提供不了发票,公司又对这个费用是认可的,可以对费用暂估入账,但要提供相应说明作为证据.暂估入账的费用在纳税申报时要做相应调整,不能在所得税前扣除.
2、如果无法证明费用真实发生了,其他应收款又确定收不回来,可以计提坏账准备.当然坏账准备同样不能在所得税前扣除.
普及两个概念:①没有发票能不能报销;②费用能不能在所得税前扣除.这俩个概念是不一样的.费用发生了且能提供证明真实发生的,有没有发票没关系,会计都应将之作为费用正常报销处理.税务要求更严格,不仅要求费用必须真实发生,还需要提供发票做佐证.
通过上述分析,对没有发票的费用报销问题可以给出结论了.
如果费用真实发生了,且公司能提供证明的,可以报销但不得在所得税前扣除.比如前例去乡下出差住宿在老乡家里,我们有出差申请单、审批单、当地的汽车票,还有老乡收条,就足以证明住宿费是真实的.
有人可能会说费用不能税前扣除报销何益?还有一种情况,如果不能证明费用真实发生了,税务一方面不会认可这笔费用,还可能判定为公司变相发放奖金福利,会要求征收个税.
备用金有发票抵扣账务处理
答:1、借备用金时凭借条做凭证; 借:其他应收款---备用金 贷:现金
2、核销时凭发票; 借:管理费用(或者其它科目) 贷:其他应收款---备用金
按照税法来说,报销是必须要有发票的,但是法外有情,为了维护企业的利益,而且这笔费用是确实存在的并可以提供其他相关证明的,是可以报销的.那么以上答案是否弄明白了?不过还是尽量保存好发票.
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