抵扣给供货商预付款项的分录怎么做？

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抵扣给供货商预付款项的分录怎么做?

贵公司支付款项时:

借:预付账款

贷:银行存款

收到货时先暂估入账:

借:库存商品(暂估)

贷:应付账款(暂估)

收到发票时,先冲销之前的暂估,再按确定的金额入账:

借:库存商品(暂估)(红字)

贷:应付账款(暂估)(红字)

同时:

借:库存商品应交税费-应交增值(进项税额)

贷:应付账款

然后冲销之前的预付款项目:

借:应付账款

贷:预付账款

补预付款的会计分录怎么做?

购入甲材料先预付供应商元定金,收到材料,价款合计共元,用银行存款补交500元.会计分录:

1、支付预付款时:

借:应付账款

贷:银行存款

2、收到材料并补交货款时:

借:原材料

贷:应付账款

银行存款

预付账款科目是核算企业按照合同规定预付的款项.而预付款项情况不多的企业,可以不设置预付账款科目,可将预付的款项直接记入"应付账款"科目.

综上所述,大家对于抵扣给供货商预付款项的分录怎么做应该都了解的差不多了.如果还有其他想要深入了解的部分,可以前往会计学习资料,我们还有海量的学习资源等着你们!

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