差额征税抵扣申报有哪些具体步骤？

用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：差额征税抵扣申报有哪些具体步骤？相关的会计实操做账知识，这篇差额征税抵扣申报有哪些具体步骤？会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中差额征税抵扣申报有哪些具体步骤？的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。

差额征税抵扣申报有哪些具体步骤?

答：根据《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》(财会[2012]13号)规定,一般纳税人提供应税服务,试点期间按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给非试点纳税人价款的,应在"应交税费--应交增值税"科目下增设"营改增抵减的销项税额"专栏,用于记录该企业因按规定扣减销售额而减少的销项税额;同时,"主营业务收入"、"主营业务成本"等相关科目应按经营业务的种类进行明细核算.

企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,借记"应交税费--应交增值税(营改增抵减的销项税额)"科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记"主营业务成本"等科目,按实际支付或应付的金额,贷记"银行存款"、"应付账款"等科目.

一般纳税人差额征税申报表怎么填?

1.一般纳税人采取简易计税的应如何填写申报表?

答:如果只有简易计税的服务,则《附列资料(二)》填零即可,因为简易计税不可以抵扣进项税额.本月发生数据需要填写《附列资料(一)》和主表相应栏次.

《附列资料(一)》填报第8-12栏的相应栏次,主表需要填报第5、21、24、32、34栏的"本月数".

2.纳税人收到一张可以抵扣的差额开具的增值税专用发票,税率是***,在填写《进项税额结构明细表》时,如何填报?

答:《附列资料(二)》中的数据,为票面税额,《进项结构表》中如果只填金额数据,自动生成的税额就与票面税额不符,会导致与《附列资料(二)》数据比对不符,无法保存, 所以需要根据该发票的开具内容得知其税率,选择对应栏次,按照票面税额,反算金额后填入该表.

3.纳税人没有差额征税项目,但是仍然提示《附列资料(一)》的第5栏与《附列资料(三)》第3栏第1列不符怎么办?

答:为了申报成功,目前建议将《附列资料(一)》的第5栏第11列中的数据填到《附列资料(三)》第3栏第1列中.

看完上文中会计学习资料的分析和介绍后,大家对于差额征税抵扣申报有哪些具体步骤应该都已经有所了解了.会计学习资料的官网还有很多关于这方面的财务知识等着大家去挖掘,学习财务知识就来会计学习资料咨询吧!

上述全部内容是用友软件下载小编精心收集整理的有关差额征税抵扣申报有哪些具体步骤？的会计实务操作中的免费会计分录指导，免费会计做账技巧指导，免费会计做账流程指导等，希望能够给你免费学习会计差额征税抵扣申报有哪些具体步骤？的技巧上带来帮助，如有不理解的会计知识，欢迎您加入财税交流社群。

·现金流量报表本年累计公式

·单身租房可以专项扣除租房吗

·小规模纳税人如何报税

·去年的费用票今年能用吗

·小规模纳税人水利建设基金怎么计税

·跨国公司国内外汇资金主账户收支范围

·担保公司未到期责任准备金能税前扣除吗

·支付股东股利代扣的所得税怎么做账?

·行政管理部门折旧算什么会计分录

·购汇汇率和结汇汇率为什么不一样?

·发票已认证未记账怎么处理?

·邮局开劳务费怎么开

·公司从筹建到装修完成如何做账?

·电子发票会计怎么做账

·怎么处理收款单位收到的银行本票?

·如何取得车辆购置税纳税申报表?

·交易性金融资产初始投资如何做纳税调整

·企业所得税年报网上怎么报？

·减资弥补亏损是不是要交所得税？

·个体户申请增值税发票有什么流程？

·员工回家探亲的费用怎么做账

·差旅费报销单是自制原始凭证吗

·税务筹划的12种方法

·快递费属于什么科目

·付项目的劳务工资怎么入账

·权益类证券投资的风险和收益的关系

·收到违约金和赔偿金会计分录

·图文解析用友仓库软件怎样设置档案？

·个人所得税如何避税