本季度想做盈利预缴所得税?

用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：本季度想做盈利预缴所得税?相关的会计实操做账知识，这篇本季度想做盈利预缴所得税?会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中本季度想做盈利预缴所得税?的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。

本季度想做盈利预缴所得税?

如果本季度和上季度累计仍是亏损，则不必纳税，如果累计是盈利的，要就盈利部分预缴所得税。

按照申报表上的第9行"应补(退)的所得税额"的累计数来交税。该值等于累计应纳所得税额减去累计已预缴的所得税额，累计应纳税所得税额是以累计的利润总额乘以税率计算的。第二季度申报企业所得税，累计的利润总额为第一、二两个季度的利润总额之和

所得税的季度预缴和年度预缴的会计分录怎么做?

1、按月或按季计算应预缴所得税额：

借：所得税

贷：应交税金 -- 应交企业所得税

2、缴纳季度所得税时：

借：应交税金 -- 应交企业所得税

贷：银行存款

3、跨年 4 月 30 日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：

借：以前年度损益调整

贷：应交税金 -- 应交企业所得

4、缴纳年度汇算清应缴税款：

借：应交税金 -- 应交企业所得税

贷：银行存款

5、重新分配利润

借： 利润分配 - 未分配利润

贷：以前年度损益调整

6、年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额：

借：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款)

贷：以前年度损益调整

7、重新分配利润

借：以前年度损益调整

贷：利润分配 - 未分配利润

8、经税务机关审核批准退还多缴税款：

借：银行存款

贷：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款)

9、对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税：

借：所得税

贷：应交税金 - 应交企业所得税(其他应收款 -- 应收多缴所得税款

10、免税企业也要做分录：

借：所得税

贷：应交税金 -- 应交所得税

借：应交税金 -- 应交所得税

贷：资本公积

借：本年利润

贷：所得税

上述全部内容是用友软件下载小编精心收集整理的有关本季度想做盈利预缴所得税?的会计实务操作中的免费会计分录指导，免费会计做账技巧指导，免费会计做账流程指导等，希望能够给你免费学习会计本季度想做盈利预缴所得税?的技巧上带来帮助，如有不理解的会计知识，欢迎您加入财税交流社群。

·建筑分包工程甲方怎样做账

·接受原材料投资会计分录怎么写?

·一般纳税人购入固定资产进项税额怎么抵扣？

·非公益捐赠如何调整应纳税所得额？

·工程类的人工成本怎么做分录?

·个人股东转让股权成本应该怎么入账呢？

·收到投资分红要缴纳企业所得税吗？

·劳务派遣企业如何界定？怎么征税？

·Word：Word如何在表格插入公式

·软件开发费属于研发费用吗

·金蝶k3销售未开票如何处理？

·报销用的行程单超过30天可以补开吗

·发票复核人怎么增加或者修改

·政府罚款所得税汇算时还是要调增吗？

·进项税转出余额怎么处理?

·抵扣税票是什么意思?

·冲减材料费用的会计分录怎么处理?

·专用发票逾期没有认证开出然后退货怎么处理？

·社保本期工资总额是怎么填的

·偶然所得申报期限是多久

·进出口企业必须开外汇账户吗

·超标的职工教育经费如何汇算清缴?

·公司自建厂房基础设施配套费记什么科目?

·建筑公司工程上餐费和伙食费应该如何做账呢？

·代购买的产品怎样做账?

·个人取得的拆迁补偿款需要征收个税吗？