安装费预缴各税怎么入账?

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安装费预缴各税怎么入账?

如果是混合销售行为的话。确认为 主营业务收入 。一并征收增值税。

如果是分开核算的，确认其他业务收入，征收营业税。

只是其它业务收入要不要结转其它业务成本啊——是的。

是不是还和以前一样结转库存材料呢——是的。

或者是不结转库存材料，然后在汇缴时填在收入明细表中缴企业所得税呢?——不是的

因为都是电脑开票的，这笔安装费国税是没有反映的，只在地税反映的——就应该是国税是没有反映的，只在地税反映的。

税控盘全额抵扣的分录怎么做?

控专用设备全额抵扣税金的账务处理如下： 1、一般纳税人

1)购入专用设备时，

借：管理费用(价税合计额)

贷：银行存款/库存现金/应付账款

抵减增值税应纳税额时，

借：应交税费—应交增值税(抵减税款)

贷：管理费用

2)支付技术维护费时，

借：管理费用

贷：银行存款/现金

抵减增值税税额时，

借：应交税费——应交增值税(抵减税款)

贷：管理费用

2、小规模纳税人

1)购入专用设备时，

借：管理费用(价税合计额)

贷：银行存款/库存现金/应付账款

抵减增值税应纳税额时，

借：应交税费——应交增值税

贷：管理费用

2)支付技术维护费时，

借：管理费用

贷：银行存款/现金

抵减增值税税额，

借：应交税费——应交增值税

贷：管理费用

根据财税[2012]15号文规定，自2011年12月1日起，增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，以及缴纳的技术维护费(以下简称二项费用)，可在增值税应纳税额中全额抵减(抵扣额为价税合计额)，相关进项税已经认证抵扣的，应当转出。

账务处理：根据财税[2012]15 号的相关规定，企业发生的二项费用是在增值税应纳税额中抵减，而不是完全作为进项税抵减。企业在进行增值税申报时，二项费用也是在“本期应纳税额减征额” 一栏中填列。

大家都知道凡是与“高级”沾边的，肯定就不是轻而易举拿下的，所以，想要获得中级会计证，就要懂得把握机遇，做好迎接挑战的准备!以上就是会计学习资料小编为大家关于安装费预缴各税怎么入账的全部内容了。

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