代扣代缴境外地税附加的做账流程

用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：代扣代缴境外地税附加的做账流程相关的会计实操做账知识，这篇代扣代缴境外地税附加的做账流程会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中代扣代缴境外地税附加的做账流程的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。

　　代扣代缴境外地税附加怎么做账

　　会计分录如下

　　借：应收账款

　　贷：主营业务收入

　　借：营业税金及附加

　　贷：应交税费-应交营业税-XX税费附加

　　借：银行存款

　　应交税费-应交营业税-XX税费附加

　　贷：应收账款

　　支付境外款项代扣代缴的城建税，教育费附加，怎么做账？

　　入账时记在管理费用这个科目里，但是在企业所得税前是不能扣除的，因为这是代扣代缴的税金，不是公司为生产经营发生的支出。

　　会计分录：

　　借：预付工程款—××(拔款全额)

　　贷：应缴税金—代扣代缴营业税

　　贷：应缴税金—代扣代缴城建税

　　贷：应缴税金—代扣代缴个人所得税

　　贷：应缴税金—代扣代缴企业所得税

　　贷：其他应交款—代扣代缴教育费附加。

　　贷：其他应交款—代扣代缴交建费附加。

　　贷：银行存款

　　根据《营业税改征增值税试点实施办法》第十条规定，我们要区分境内和境外，境外单位或者个人向境内单位或者个人提供完全在境外消费的应税服务和出租完全在境外使用的有形动产不属于在境内提供应税服务。只有应税服务提供方或者接受方在境内才属于在境内提供应税服务。

上述全部内容是用友软件下载小编精心收集整理的有关代扣代缴境外地税附加的做账流程的会计实务操作中的免费会计分录指导，免费会计做账技巧指导，免费会计做账流程指导等，希望能够给你免费学习会计代扣代缴境外地税附加的做账流程的技巧上带来帮助，如有不理解的会计知识，欢迎您加入财税交流社群。

·纳税人享受增值税小规模纳税人地方税种和相关附加减征政策需不需要报送资料?

·地方增值税小微企业优惠政策有哪些？

·个人发票入账报销有哪些规定？

·工地上的工具计入什么科目？

·哪些个体户要报送财务报表

·存货跌价准备计提方法变更属于会计政策吗

·小微企业所得税的计提与减免的会计分录怎么做？

·转让土地使用权增值税税率

·在建工程待摊支出核算哪些项目?

·应付职工薪酬包含个税吗？

·与收益相关政府补助可以税前扣除吗?

·捐资援建学校的成本如何税前扣除？

·个人可以开增值税普通发票吗？

·教育附加费的计税依据及计费基础分别是什么？

·流转税包括哪些种类

·未分配利润为负数说明什么

·库存有一部分需要开票带走怎么处理？

·现代服务业的交哪些税？

·售楼部的空调属于什么费用

·原料采购入库检测损耗的会计处理怎么做?

·税费当月计提当月缴纳分录怎么做?

·企业员工允许个人缴纳保险吗?

·海关缴款书丢失应怎么办?

·缴纳工会经费网上操作步骤