收到购货方销项负数发票怎么做账？

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购货方销项负数发票怎么做账?

1、第一次的凭证附原来发票存根联

负数发票按原来的的分录负数冲,附原来发票抵扣联及发票联

正确的发票再重做附正确发票,附正确发票存根

2、直接把所有东西都附在第一次的凭证里.

收到销项负数发票的做账

借:库存商品(原材料等科目)(红字)

借:应交税费-应交增值税(进项税额) (红字)

贷:应收账款(或银行存款/库存现金)(红字)

收到销售折让销项负数发票:

计入"销售折扣折让"

发生销售折让的,开具方在收回原发票并注明"作废"字样后,重新开具销售发票.经营者销售或者购买商品,经营者给对方折扣、给中间人佣金的,必须如实入账.接受折扣、佣金的经营者必须如实入账.经营者可以在发票上注明回扣或佣金的比例和金额.

购货方销项负数发票怎么做账?可以按照原来的分录进行负数冲抵.欢迎登陆会计学习资料.

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