发票已经认证并且隔月该如何做账务处理？

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发票已经认证并且隔月该如何做账务处理？

答：发票已经认证并且隔月，应当开具红字发票后重新开具发票。

要求对方填写申请开具红字增值税专用发票信息表，做进项税额转出，待税局通过后，销售方根据信息表开具红字增值税专用发票，然后再开具正确的发票。

当月入帐会计分录如下处理：

借：原材料

应交税金-应交增值税（待抵扣进项税额）

贷：应付帐款

次月入帐且认证后分录：

借：应交税金-应交增值税（进项税额）

贷：应交税金-应交增值税（待抵扣进项税额）

值得一提的是，增值税专用发票购买方还未认证跨月退回的办理方法是：先开具红字发票冲销原发票，再重新开具正确的专用发票。

看完了会计学习资料的上述分析，关于发票已经认证并且隔月的账务处理，您现在清楚了吗？同时，如果您想练习相关的习题，可以继续关注本网站的文章更新，小编将会发布。

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