先收到采购发票未收到商品怎么处理？

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先收到采购发票未收到商品怎么处理

1、预付部分货款时：

借：预付帐款——××公司;贷：银行存款

2、发票已到，货物未到时(根据发票)：

借：在途物资(计划成本核算用材料采购)

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：预禒帐款——××公司

3、收到货物时：

借：原材料;贷：在途物资(计划成本核算用材料采购)

4、补付余款时：

借：预付帐款——××公司;贷：银行存款

公司采购中收到货物，未取得发票，财务要如何处理?

一、已收货、已付款的情况下未取得发票。

这种情况直接按照正常采购的流程处理，至于之后能否取得发票，取得何种发票，都只对进项税金产生影响。如果取得专票，可以暂估一个“待确认进项税金”，认证后转入进项税金;如果取得普票，就直接计入采购成本会计学习资料整理的。

二、已收货、未付款的情况下未取得发票。

这边有个关键因素是付款金额是否确定。如果金额确定，按确定的金额核算，跟第一种情况同样的处理办法;已经收到货了，金额不确定的情况下先做材料入库，需要暂估金额，收到发票后付款借记应付账款，贷记现金或银行存款。暂估相当于确认了一笔并不存在的负债，这其中是存在风险的。

先收到采购发票未收到商品怎么处理，要处理这样的业务不难，毕竟只有两种情况，就算不能理解，咱们死记住也不是什么难事，但既然要学习，当然了解更好。

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