新手出纳必须知道的！现金收付工作流程

用友财务软件要在这篇免费会计实操做账的文章中给财务会计人员带来：新手出纳必须知道的！现金收付工作流程相关的会计实操做账知识，这篇新手出纳必须知道的！现金收付工作流程会计实操做账技巧的图文教程详细解了在账务处理过程中新手出纳必须知道的！现金收付工作流程的相关账务处理技巧，一定对您学习会计知识有帮助。

一、收现

根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款：

1.检查收据开具的金额是否正确，大小写是否一致，有无经手人签名；

2.在收据（发票）上签字加盖财务结算章；

3.将收据第1联（或发票联）给交款人；

4.凭记账联登记现金流水账；

5.登记票据传递登记本；

6.将记账联联通登记本传相应岗位签收执政。（相应岗位：工资及固定资产岗、管理费用岗、销售核算岗、成本核算岗）

注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有"转账"字样，后加盖"转账"图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

二、付现：

1.费用报销流程：

（1）审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致；

（2）检查并督促领款人签；

（3）据记账凭证金额付款；

（4）在原始凭证上加盖“现金付讫”图章；

（5）登记现金流水账；

（6）将记账凭证及时传主管岗复核。

2.人工费、福利费发放流程：

（1）凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）；

（2）在支出证明单上加盖“现金付讫”图章；

（3）登记现金流水账；

（4）登记票据传递登记本；

（5）将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证。

3. 现金存取及保管工作流程：

（1）每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金；

（2）安全妥善保管现金、准确支付现金；

（3）及时盘点现金；

（4）下午3：30前将库存现金余额送存银行。

4. 管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。

（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

上述全部内容是用友软件下载小编精心收集整理的有关新手出纳必须知道的！现金收付工作流程的会计实务操作中的免费会计分录指导，免费会计做账技巧指导，免费会计做账流程指导等，希望能够给你免费学习会计新手出纳必须知道的！现金收付工作流程的技巧上带来帮助，如有不理解的会计知识，欢迎您加入财税交流社群。

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